老师，税务查出来21年的成本票不能用，做账是这样写吗？借，成本贷，未分配利润，都是红色。小企业会计准则，谢谢！

同学您好！如果税务查出21年的成本票不能使用，根据小企业会计准则，应作如下调整：借：成本（红字），贷：未分配利润（红字）。这样的会计处理能够准确反映企业的实际财务状况，确保财务报表的准确性和合规性。

2024-03-07

同学你好就是这样做的这个科目代替的是涉及损益的科目

2025-01-16

损益类科目结转：月底将收入、成本和费用等损益类科目结转到本年利润，分录应该是：结转收入：借：主营业务收入（等各类收入科目）贷：本年利润结转成本、费用：借：本年利润贷：主营业务成本、管理费用、销售费用、财务费用（等各类成本费用科目）。你之前写的 “借：本年利润贷：主营业务收入；借：主营业务成本管理费用 / 销售费用 / 财务费用贷：本年利润” 借贷方向有误。本年利润结转到未分配利润：执行小企业会计准则，在年末时将本年利润结转到未分配利润。相关分录为：若本年盈利：借：本年利润贷：利润分配 - 未分配利润若本年亏损：借：利润分配 - 未分配利润贷：本年利润所以，“借：本年利润贷：利润分配 - 未分配利润” 这个分录是年末做，不是月底做，且要根据企业当年盈利或亏损情况判断借贷方向。

2025-02-21

可以做，借:利润分配——未分配利润100（红字），贷:应付账款100（红字）所得税汇算需要纳税调整

2022-02-18

剩下的纳税调增8万就可以打。

2024-05-22