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本月只有进项没有销项，勾选了增值税专用发票，期末怎么做分录

2024-03-08 10:10

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-03-08 10:11

你好你当时拿到这些进项发票的时候，是怎么做的凭证？一般情况要是借，应交税费，应交增值税，进项税额贷，应交税费，应交增值税代认证进项税。

快账用户1852 追问 2024-03-08 10:16

期末要结转吗？还是就留应交税费-进项税额这个科目在上面？

齐红老师解答 2024-03-08 10:17

你好，这个不用结转，没有要求结转。

快账用户1852 追问 2024-03-08 10:19

那期末就留应交税费-进项税额这个科目在上面是吧？

齐红老师解答 2024-03-08 10:20

你好是的。就是这样子的。

2024-03-08

你好，这个你正常做就可以了。借，应交税费，应交增值税进项税额贷，应交税费，应交增值税待认证进项税。如果不认证的话，你就放在待认证进项税里面就好了。比如你购买原材料，借，原材料应交税费，应交增值税，待认证进项税贷，应付账款。

2025-04-03

月底先确认未抵扣留底税额3万，再根据本月销项2万计算应缴税额。假设应缴税额为负（即退税），则分录为：借库存商品/成本类科目2万，贷应交税费-应交增值税 2万；同时借应交税费-应交增值税 3万，贷留抵税额 3万。若应缴税额为正，则需补缴税款。

2024-10-15

你好，这个是借主业务成本贷，应交税费，应交增值税进项税额转出。

2025-05-20

你好，你认证了之后，也就是勾选，才做到应交税费应交增值税进项。

2022-06-20

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