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Q

老师，本月只有销项，没有进项，期末如何结转增值税，请写一下分录

2024-05-22 20:48
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2024-05-22 20:49

借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税， 借应交税费应交增值税转出未交增值税， 贷应交税费未交增值税

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快账用户5888 追问 2024-05-22 20:51

但是如果，以前还有留底进项，实际本月不用交税怎么写分录

头像
齐红老师 解答 2024-05-22 20:54

你只写第一个就可以的。

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快账用户5888 追问 2024-05-22 20:56

老师请给我讲一下逻辑，我不太理解，以前的进项不用提现在账上吗

头像
齐红老师 解答 2024-05-22 20:58

你好销项税额没有余额，结转到转出未交增值税里面去。你每个月的进项销项都可以这么做

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快账用户5888 追问 2024-05-22 21:01

？怎么做？销项，进项

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齐红老师 解答 2024-05-22 21:06

借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项

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快账用户5888 追问 2024-05-22 21:09

这样代表。能抵扣的进项减少了？

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齐红老师 解答 2024-05-22 21:16

你好，这个是进项销项分别结转的， 这里只是结转

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借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税， 借应交税费应交增值税转出未交增值税， 贷应交税费未交增值税
2024-05-22
月末先计算 应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵 如果应交增值税小于0，就不做任何分录，大于0就是以下分录 借：应交税费-增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
2023-10-16
如果说进项大于销项，可以不用结转相关的处理。 借，应交税费，转出未交增值税 贷，应交税费，未交增值税 借，应交税费，未交增值税 贷，应交税费，减免税额
2022-07-22
月末先计算 应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出)-加计抵减-上月留抵 如果应交增值税小于0，就不做任何分录，大于0就是以下分录 借：应交税费-增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 下月交税分录 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
2023-03-01
同学，你好 增值税经计算为应交的，则： 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 次月交纳时： 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款 3.月末，增值税经计算为多交的，则： 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（转出多交增值税） 收到退库时（抵减以后期间应交增值税的，无需编制会计分录）： 借：银行存款 贷：应交税费——未交增值税
2024-03-03
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