老师你好，1月份的时候有一笔出口贸易开了一张13%销项的增值税发票，然后进项也在当月抵消。但是作为出口贸易，是不是应该开零税率的销项票，再去申请进项的出口退税才是该有的流程？

是的，对于出口贸易，一般应开具零税率的销项发票，并申请进项的出口退税。这是出口退税的常规流程，旨在鼓励企业发展外向型经济，支持中国的出口业务。具体来说，出口退税是为了退还出口货物在国内生产和流通环节实际缴纳的增值税和消费税，使本国产品以不含税成本进入国际市场，与国外产品在同等条件下进行竞争，从而增强竞争能力，扩大出口创汇。因此，如果在1月份开了一张13%销项的增值税发票，但实际上是出口贸易，那么应该重新处理这个问题。具体来说，可以联系税务部门或相关机构，了解如何更正这个错误，并申请开具零税率的销项发票以及相应的出口退税。

2024-03-08

你好，你出口资质备案了吗？

2022-03-07

同学，你好这张发票是对方开错了，还是本来就是1%

2024-02-26

同学你好选择出口退税不抵扣勾选

2022-02-14

两种方式都有其合理性。开具 13% 普票（以 FOB 价为含税价）是视同内销处理，要计算销项税额，进项可正常抵扣。开具 0 税率普票并做进项税额转出是按出口免税但不退税处理，没有销项税额，但要转出进项。哪种正确要看企业实际情况和税务政策。税额方面第一种有销项可抵进项，第二种无销项但要转出进项，企业要综合考虑进项税额和 FOB 价等因素选择更有利的方式，且要合规操作。

2024-12-12