老师你好！请问：如果我1月份有一笔销项和进项都在2月汇算清缴增值税和附加税。如果3月要把这两笔交易冲红重新再开发票的话，应该如何做会计分录？
你好，一月份的时候进项销项抵扣了，三月份红冲，是这个意思吗？那二月份做的汇算清缴是什么意思？增值税没有汇算清缴。
-
Q
老师，我想咨询两个问题，1、部分像现代服务，生活服务等进项税可以加计递减10%，请问这个分录该如何做？整套分录哦，同时需不需要计提，如果需要计提的话分录如何，次月申报抵减那部分如何做，递减剩余那些还是要缴的，等缴纳时，缴纳这部分又如何做，麻烦老师分别列一下给我好吗？2、增值税综合服务平台勾选一张进项票可以分次勾选？如果不能分次的话，以前年度或者月份有收到进项，当时没有勾选抵扣，现在还可以勾选抵扣现在月份的销项？还有就是比如我上个月有个运输费或者说是代理服务费的进项票，我这个月开出了技术服务费的销项，我可以用之前月份的运输费或者代理服务费的进项来抵扣我这个月份的技术服务费进项吗？
-
Q
老师你好！请问：如果我1月份有一笔销项和进项都在2月汇算清缴增值税和附加税。如果3月要把这两笔交易冲红重新再开发票的话，应该如何做会计分录？
-
Q
1月采购设备收到进项税发票，同时销售也开了13%的销项税发票，2月缴纳增值税和附加税。3月全部冲红，重新获取新的进项税发票，开一张零税率的销项税发票（出口贸易），请问分录如何写？还有已经缴纳的增值税和附加税如何出来？ 希望老师逐一作答，十分感谢！
-
Q
老师，我们是一般纳税人（工程建筑公司），4月份收到一张进项票已认证抵扣，5月份发现发票错误已冲红未重开，请问一下，4月份和5月份的会计分录怎么做??老师，需要做进项税额转出的分录?比如:4月分录:借:工程施工~材料费50000应交增值税~进项税额5000贷:应付账款550000，5月分录:借:工程施工~材料费50000（红字）贷:应付账款(红字)55000应交增值税~进项税额转出5000老师，是这样做吗？麻烦你详细看一下，有问题吗？
-
Q
老师，小规模公司，2024年开专票季度超30万全额交税了，但是2025年发生销售退回，冲红其中发票15元，请问一下，我冲红部分发票，导致，1月份退回增值税和附加税税款（冲红不再重开），我12月份时已经计提附加税，借:营业税金及附加，贷:应交税费-城建税、教育、地方，1月份的红冲，税款也退回公户了，请问一下冲红导致附加税多计提，该怎么做会计分录？麻烦会计分录指导一下，我这边按红字做一笔一样的会计分录，但是导致利润表税金及附加出现负数，财务报表申报不了没法提交？
热门问答 更多>
-
现金支票是什么意思？老师？
-
老师！买的旧油泵，我们公司加工或维修后卖出，买的时候对方没开发票，没票我们能做账吗？如果能做账是不是企业所得税时要调增？还有我们如果修好是不是要加修理修配费入库？
-
你好老师 给法人发工资个税申报怎么添加法人添加这栏法人应该是雇员还是其他
-
作为一个财务bp，甚至一个财务bp经理，沟通能力是需要非常强的，但是如果沟通之后没有结果，我们只是尽力去做了这样一个工作，是不是就到此为止了
-
作为一个财务bp，甚至一个财务bp经理，沟通能力是需要非常强的，但是如果沟通之后没有结果，我们只是尽力去做了这样一个工作，是不是就到此为止了
-
财务核算是一个人做，另一个人做合并报表和合并报表财务分析，请问没有做核算可以作出合并报表财务分析吗？
-
24年计提费用8万元，24年汇算清缴调增8万，25年做账冲销了8万元，这时候25年的费用减少了，请问24年的汇算清缴需要更改吗
-
我目前每个月有3600外账在做（10家小规模，3家一般纳税人）招兼职会计，做外账的话，给多少钱合适。
-
供应链管理公司成立1年不到，一般纳税人，现在要提高开票额度200w，提高后开具的发票不是主营业务，是咨询类发票，这种申请能通过吗？会涉及上门核查吗？
-
参加公司组织的培训，培训费自己扫二维码先垫付的，发票也是自己付完款自助开的，但不小心开成个人了。要怎么办
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
三月份借应收账款负数 贷主营业务收入，负数 应交税费负数 借应收账款 贷主营业务收入 应交税费一证数一负数不变。
1月的时候采购设备，然后销售，当时2月的时候已经缴纳了增值税和附加税。但是现在需要全部冲红。
三月份红冲，然后再重新开是不是？一正数一负数不影响的。你红冲收入，再做正数收入就行。
准确说是是3月做红冲，然后做增值税进项和销项的转出？因为3月还要重新开零税率的销项发票，因为1月的时候开错13%的销项发票了。然后再做出口退税申请。2月已经缴纳的增值税和附加税也要处理吧？分录如何写？
借应收账款负数 贷主营业务收入，负数 应交税费负数 借应交税费、应交增值税转出未交增值税。 贷应交税费、应交增值税销项 附加税的不着急，附加税的退回来再做。借银行房款，贷应交税费附加税借应交税费附加税借税金及附加负数。
为什么是应收账款 负数？这里不懂
你好，钱退回来了吗？钱没有退的话，没有银行回单，那不就是应收账款？
可能我说的不清楚，抱歉！老师，不存在银行的钱，1月采购3月冲红不是因为退货，是因为要重新做出口退税。
你好，那你之前是借应收账款贷主营业务收入应交税费吗？那我上面的这个分录不变，金额是负数，不就是红冲吗？
所以放到应收账款借方负数没有问题吧？
1月就采购付款和收到销售款了
一月份借银行存款贷，主营业务收入，应交税费钱 三月红冲 没有退回来，我用应收账款没有问题吧， 借应收账款负数 贷主营业务收入，负数应交税费负数 具体在哪里有问题，你能给我指出来吗 没问题的继续借应收账款带主营业务收入，主营业务收入是不是没有余额了？