老师你好！请问：如果我1月份有一笔销项和进项都在2月汇算清缴增值税和附加税。如果3月要把这两笔交易冲红重新再开发票的话，应该如何做会计分录？
你好，一月份的时候进项销项抵扣了，三月份红冲，是这个意思吗？那二月份做的汇算清缴是什么意思？增值税没有汇算清缴。
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老师你好！请问：如果我1月份有一笔销项和进项都在2月汇算清缴增值税和附加税。如果3月要把这两笔交易冲红重新再开发票的话，应该如何做会计分录？
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1月采购设备收到进项税发票，同时销售也开了13%的销项税发票，2月缴纳增值税和附加税。3月全部冲红，重新获取新的进项税发票，开一张零税率的销项税发票（出口贸易），请问分录如何写？还有已经缴纳的增值税和附加税如何出来？ 希望老师逐一作答，十分感谢！
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老师，我们是一般纳税人（工程建筑公司），4月份收到一张进项票已认证抵扣，5月份发现发票错误已冲红未重开，请问一下，4月份和5月份的会计分录怎么做??老师，需要做进项税额转出的分录?比如:4月分录:借:工程施工~材料费50000应交增值税~进项税额5000贷:应付账款550000，5月分录:借:工程施工~材料费50000（红字）贷:应付账款(红字)55000应交增值税~进项税额转出5000老师，是这样做吗？麻烦你详细看一下，有问题吗？
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老师，小规模公司，2024年开专票季度超30万全额交税了，但是2025年发生销售退回，冲红其中发票15元，请问一下，我冲红部分发票，导致，1月份退回增值税和附加税税款（冲红不再重开），我12月份时已经计提附加税，借:营业税金及附加，贷:应交税费-城建税、教育、地方，1月份的红冲，税款也退回公户了，请问一下冲红导致附加税多计提，该怎么做会计分录？麻烦会计分录指导一下，我这边按红字做一笔一样的会计分录，但是导致利润表税金及附加出现负数，财务报表申报不了没法提交？
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老师，小规模公司，2024年开专票季度超30万全额交税了．但是2025年发生销售退回．冲红其中发票15元．请问一下，我冲红部分发票，导致，1月份退回增值税和附加税税款（冲红不再重开）．我12月份时已经计提附加税．借：营业税金及附加，贷：应交税费-城建税、教育、地方．1月份的红冲．税款也退回公户了．请问一下冲红导致附加税多计提．该怎么做会计分录？麻烦会计分录指导一下，我这边按红字做一笔一样的会计分录，但是导致利润表税金及附加出现负数，财务报表申报不了没法提交？1、收到退回税款:借:银行，贷:应交税费-附加税2、借:利润分配-未分配利润贷:应交增值税-附加税（老师，这边笔分录是正数还是负数）
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粤公网安备 44030002003870号
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三月份借应收账款负数 贷主营业务收入，负数 应交税费负数 借应收账款 贷主营业务收入 应交税费一证数一负数不变。
1月的时候采购设备，然后销售，当时2月的时候已经缴纳了增值税和附加税。但是现在需要全部冲红。
三月份红冲，然后再重新开是不是？一正数一负数不影响的。你红冲收入，再做正数收入就行。
准确说是是3月做红冲，然后做增值税进项和销项的转出？因为3月还要重新开零税率的销项发票，因为1月的时候开错13%的销项发票了。然后再做出口退税申请。2月已经缴纳的增值税和附加税也要处理吧？分录如何写？
借应收账款负数 贷主营业务收入，负数 应交税费负数 借应交税费、应交增值税转出未交增值税。 贷应交税费、应交增值税销项 附加税的不着急，附加税的退回来再做。借银行房款，贷应交税费附加税借应交税费附加税借税金及附加负数。
为什么是应收账款 负数？这里不懂
你好，钱退回来了吗？钱没有退的话，没有银行回单，那不就是应收账款？
可能我说的不清楚，抱歉！老师，不存在银行的钱，1月采购3月冲红不是因为退货，是因为要重新做出口退税。
你好，那你之前是借应收账款贷主营业务收入应交税费吗？那我上面的这个分录不变，金额是负数，不就是红冲吗？
所以放到应收账款借方负数没有问题吧？
1月就采购付款和收到销售款了
一月份借银行存款贷，主营业务收入，应交税费钱 三月红冲 没有退回来，我用应收账款没有问题吧， 借应收账款负数 贷主营业务收入，负数应交税费负数 具体在哪里有问题，你能给我指出来吗 没问题的继续借应收账款带主营业务收入，主营业务收入是不是没有余额了？