老师，建筑服务，之前已经开了发票30万，款已经收到了，现在审计的说工程没有那么多款，要退，1万多元。我现在账务怎么处理

你好同学，如果要退的话，冲减收入

您好，这个的话，等于说要退1万，这1万，是不是目前还没有实际流水？

冲减收入 若该项目适用一般计税方法，会计分录为： 借：主营业务收入 100 万 ÷（1 %2B 适用税率） 应交税费 —— 应交增值税（销项税额） 100 万 ÷（1 %2B 适用税率）× 适用税率 贷：应收账款 —— 甲方 100 万 若该项目适用简易计税方法，会计分录为： 借：主营业务收入 100 万 ÷（1 %2B 征收率） 应交税费 —— 简易计税 100 万 ÷（1 %2B 征收率）× 征收率 贷：应收账款 —— 甲方 100 万 调整成本 假设该项目已结转的成本中，与审减工程款对应的成本为 60 万，会计分录为： 借：工程施工 —— 合同成本 -60 万 贷：主营业务成本 -60 万 退回款项 实际将审减的工程款 100 万退回给甲方时，会计分录为： 借：应收账款 —— 甲方 100 万 贷：银行存款 100 万 调整企业所得税 若审减发生在企业所得税汇算清缴前，直接调整报告年度的应纳税所得额。假设审减前企业应纳税所得额为 500 万，审减后应纳税所得额变为 400 万（假设无其他调整事项），企业所得税税率为 25%，会计分录为： 借：应交税费 —— 应交企业所得税 25 万 贷：以前年度损益调整 —— 所得税费用 25 万 若审减发生在企业所得税汇算清缴后，通过 “以前年度损益调整” 科目调整本年度的应纳税所得额，会计分录为： 借：以前年度损益调整 —— 所得税费用 25 万 贷：应交税费 —— 应交企业所得税 25 万 调整完成后，将 “以前年度损益调整” 科目余额转入 “利润分配 —— 未分配利润” 科目。若 “以前年度损益调整” 科目为借方余额，会计分录为： 借：利润分配 —— 未分配利润 贷：以前年度损益调整 若为贷方余额，则做相反分录。

您好 请问这个30万质保到期 还是要收回的吧？

你好，学员，就是实际销售70万，30万是要退给发放的，是吧学员