去年银行手续费发票专用发票回来了（去年拿着回单直接做财务费用了），含税金额1241.9，可以直接以下分录吗？ 借:应交税费——应交增值税（进项）70.3 财务费用——手续费1171.6 贷:财务费用——手续费1241.9
也可以的，但是财务费用因为跨年了要用以前年度损益调整。
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老师，银行手续费发票开的专票，上月直接含税计入了财务费用，这个月还用冲回再做分录还是直接借进项税，贷财务费用调整就行？
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请问老师，1-9月转账手续费的发票现在才开来，直接附在本月的手续费回单后面就可以了吧？会计分录借:应交税费-应交增值税(进项税额)，借:财务费用(负数)？
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老师，之前按回单做了财务费用-手续费。贷银行存款 现在去银行开了专票，我是要先做一笔冲减费用的凭证，然后再做一笔含进项的凭证嘛？还是说直接做借：财务费用（负数）贷：应交税费-进项税额
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老师你好，收到银行手续费发票（增票），我能否直接冲进项税额收付费，贷应交税费-进项税额（-315.47）借财务费用-手续费（-315.47），这样做分录对吗？
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向开户行申请了去年的手续费发票（去年根据银行回单手续费已经入账），增值税专用发票，4月份刚收到，怎么做账？下边做的对吗？ 借：财务费用—手续费1000 应交税费—应交增值税（进项税额）60 贷：财务费用—手续费 1060
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老师，我公司是小规模纳税人，我公司25年的账是代理记账公司做的，做的比较乱，我不打算用代理记账做的账，我打算自己从头做，但是在12月底前出不来数据，所以现在我把收入弄对，保证增值税是对的，其他的数据就先代理记账会计按她的数据申报第四季度的税费，我可以在企业所得税汇算清缴时把正确的数据填进去，这样的话，我自己做的25年的报表跟企业所得税汇算清缴的数据是一致的，但是我的报表和25年代理记账做的申报税费填的的每个季度的报表不一样，这样没关系吧？
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老师，我公司是小规模纳税人，我25年成本数据要在26年3月才能弄出来，成本发票要在26年才开，25年的成本款也是在26年付的，这样的话，这张26年开的成本发票可以在25年税前扣除？
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老师你好 我们是一般纳税人木材公司，从农民手上收购木材然后销售出去，收到农民代开的木材发票，这个能抵多少个点的增值税呢？企业所得税怎么交？
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你要是直接更正就是把进项调出来就行。 借进项税额，贷以前年度损益调整。
金额不大，可以直接冲销财务费用吗，放到以前年度损益调整是不是汇算清缴这笔还得调整？
如果汇算清缴调整，是不是在纳税调整那张表里，把手续费那一栏这个进项税金额调增就行，其他地方不用变？
金额不大直接做在当年不调整可以的。
金额不大，重要性原则可以的。
好的，知道了，谢谢
客气，祝您工作学习愉快。