老师，小规模增值税计提了，但是上季度不超30万，报表也申报过了，怎么账务处理

你好，把计提的增值税结转就是了借：应交税费—应交增值税贷：营业外收入

2024-03-11

企业应交税费、应交增值税、代营业外收入政府补助。

2024-04-10

你好，小规模纳税人季度申报没有30万，分录是借：应收账款等科目，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税借：应交税费—应交增值税，贷：营业外收入—增值税减免

2021-02-22

你好，小规模纳税人增值税按季申报，季度不超过30万，但月度超过10万了，这种情况是免征增值税的

2020-12-09

小规模增值税纳税人季度9万以下又交了税分录借：银行存款贷：主营业务收入应交税费——应交增值税借：应交税费——应交增值税贷：营业外收入——政府补助小企业会计准则：发生业务时账务处理为：借：银行存款或现金等贷：主营业务收入应交税费--应交增值税月底收入不超过10万元或季度不超过30万，不缴纳增值税，将计提的增值税转入营业外收入：借：应交税费--应交增值税贷：营业外收入

2024-04-16