12月末结转进销项 借：应交税费-应交增值税-销项税额409186.43 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税175002.43 应交税费-应交增值税-进项税额234184（倒挤） 销项税额和转出未交增值税的余额会平掉，但是应交税费-应交增值税-进项税额余额本来是514486.86 倒挤应该要平掉的 但是因为10 11 月有期末留抵税额 现在做的这个分录进项税额还是有余额 这个分录应该要怎么做

12月留抵280302.86元 你说留抵的话，转入未交增值税，在借方体现，那贷方科目是什么 金额是哪个呢

您好！贷方就是进项税额，借方是未交增值税

借方：未交增值税280302.86 贷：进项税额280302.86对吧 那后面未交增值税的余额怎么平掉呢？

您好！对，后面留抵抵完了就不会有借方余额了，未交增值税就是贷方余额了

那后面一点点抵的时候怎么做账务处理？ 未交增值税是贷方余额后面也要转到别的地方去平掉它吧

您好！未交增值税是交税的时候平的，最后没有留抵的时候，期末余额就是当期应交的税，次月交税的时候就平了

老师 可以写下具体的账务处理吗 不是很明白

您好! 你的留抵是借：未交增值税 贷：进项税额 以后要交增值税的时候 借： 贷：未交增值税 未交增值税的借方和贷方会抵消的，最后留抵没有了，就是贷方余额了，那么次月交的时候 借：未交增值税 贷：银行存款 这样就平了

好的 谢谢老师