演示账套

本月我的销项税额为227万，进项税额为179万，上个月留抵6.4万，所以本月应交增值税40.67万元，请问： 1.月末结转进销项的分录该怎么下？ 2.本月应交增值税的40.67万元分录该怎么下？ 3.本月留抵的40.67万元还用下分录吗？请老师分别回答下？

2024-03-12 19:36

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-03-12 19:37

您好请问您上个月留抵6.4万分录怎么写的？

快账用户2584 追问 2024-03-12 20:04

留抵应该不用下分录吧，好像不用下，老师可以先下第一问分录给我看下？

齐红老师解答 2024-03-12 20:07

借：应交税费-应交增值税-销项税额227 贷：应交税费-应交增值税-进项税额179%2B6.4=185.4 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税227-185.4=41.6 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税41.6 贷：应交税费-未交增值税 41.6 跟您说的40.67有差异啊是41.6 本月要交税了哪里有留抵40.67啊

快账用户2584 追问 2024-03-12 20:27

老师你那样下凭证，是错的。因为这个上个月的留抵6.4万，是在原来账上的不用抵。

齐红老师解答 2024-03-12 20:28

上个月的留抵6.4万原来账上哪个科目呢？您肯定留在哪个科目的啊您前面没有告知啊