老师，去年暂估了30万，借主营业务成本30，贷应付账款30 今年截止到汇缴只能回来20万的票，借主营业务成本-30贷应付账款-30 借主营业务成本20贷应付账款20，这样对吗，剩的十万缴税，怎么做分录

老师今年来多少票冲多少暂估，最后应付账款还剩10万，怎么办

应付账款10万在账上挂着等付款时就平了。

是交10万的企业所得税/0.05是5000所得税

应该怎么做分录

对呀就是汇算清缴调整之后补交税款的分录。要是调要是调整10万就用这个10万来计算出来的所得税，你要是小微企业就是10万×5%。

 你好 ： 相关分录如下: 1企业准则处理 ： 补提所得税时: 借:以前年度损益调整 贷:应交税金--应缴所得税 (2)月末结转: 借:利润分配--未分配利润 贷:以前年度损益调整 (3)缴纳时: 借:应交税金--应缴所得税 贷:银行存款 2小企业准则 处理 ： 补提所得税时: 借:利润分配-未分配利润 贷:应交税金--应缴所得税 (2)缴纳时: 借:应交税金--应缴所得税 贷:银行存款

老师今年的账上应付账款10万，怎么做分录

今年不用处理了，还是在涨工分路上放着呢？ 你要是没有付款什么分录也没有。

应付账款剩下的10万一直挂着吗

你好 还款就平了 不付款就挂着 

借应付账款10 这样行吗老师贷其他应付款10

不清楚你为啥要做一笔 不清楚你为啥要做一笔这个分录啥意思？

暂估的这个钱没有付款，就在这挂着证明咱欠人钱。 这个业务是真实发生的，就在这挂着。 我们暂估不是造假，所以这个钱你到时候要还回去。

及时票没来，交了所得税，这个欠款还是要开票是吗，我以为交了所得税就不需要开票了

因为咱没有回来发票才调整交的所得税，这样理解不？ 要是回来发票，咱不就是不用调整了吗？

发票以后也开不了，应付账款还是一直挂着吗

应付账款这个和发票没有关系，他和你付没付款有关系？ 你付钱了，你就冲减应付账款没付钱就挂着。

如果不付了也不开票了，也交了企业所得税，需要调到本年利润未分配利润吗

钱不用付了，转到营业外收入。

借应付账款10贷营业外收入10，对吗老师，