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老师，23年12月份计提年终奖多计提了，24年2月份发放的，实际发放的比计提的少，是不要通过以前年度损益调整红冲去年的账啊
2024-03-13 16:28
2024-03-13 16:29
最好的办法是反结账到当年修改，如果比较麻烦的话可以通过以前年度损益科目调整
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税都交了，肯定反结账不了了啊
第四季度交的所得税是预缴金额，汇算清缴才是对全年的所得税额的最终确认金额，如果不能反结账的话那就通过以前年度损益来调整
具体的会计分录怎么做呢
借应付职工薪酬 贷以前年度损益调整 借应交税费-应交所得税 贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整 贷利润分配-未分配利润
这个调整金额是只是多计提的那部分吗
不需要全部调整，只需按照差额部分调整就可以了
然后发放的时候就正常发放就行了是吗
发放的时候按照实际金额发放