2023年有一笔税务的滞纳金，然后去年也交了滞纳金，通过营业外支出减少了利润。 2024年做汇算清缴，这笔业务做了调整处理，想问老师我去年减少的未分配利润如何补回来，然后分录怎么做才合理呢？
您好这个为什么要补回来呢
-
Q
老师好，请问去年有比成本预估了，业务发生在去年，发票是今年汇算清缴后才拿到，税务要求我们调增了这笔成本，那补交的税款我该怎么做呢，小企业会计准则的，要做进利润分配未分配利润吗？
-
Q
老师好，我想请问一下，如果我所得税汇算清缴的时候动了损益，比如调增了收入，但是没有动账，只是申报表调整项上调整了，那么我2022年的年度财务报表还是按没有调整之前的数据填写嘛，然后在2023年的账上通过“以前年度损益/利润分配-未分配利润”来处理，也不用去调整2023年财务报表的期初数吧
-
Q
老师好，公司以前年度账上有个固定资产卖了，我看22年做的账务处理有问题，今年3月份给调整了一下，您看上边的分录对不，最下边那笔分录写营业外支出还是利润分配-未分配利润呢，汇算清缴需要做什么处理呢
-
Q
所得税汇算清缴纳税调整增加额34.3是滞纳金。当时营业外支出中没提现。跟相关的税款一同做账了。其中有一笔是补交以前年度所得税时的滞纳金我记账的是利润分配—未分配利润19.22。这种情况我如何调账？王老师赐教，IE，谢谢
-
Q
提问# 一、稽查补查税，其中补缴2018年度企业所得以及滞纳金 问题1:企业会计入账借:营业外支出~滞纳金 10万元，贷:银行存款 10万元。 同时，这个营业外支出~滞纳金科目这个可以直接通过以前年度损益调整，直接冲减利润分配~未分配利润吗？还是说挂在营业外支出科目，等年度汇算清缴时候，调增应纳税所得额? 问题2：往年的应收账款和其他应收账款，超过三年了，确定余额收不回来了，小企业会计准则，直接可以经过以前年度损益科目过度，冲减未分配利润吗？还是只能挂在营业外支出这个科目，等汇算清缴时候，调增应纳税所得额（只是挂太久未收回来，又没有充分证据资料）? 以上两种情况，老师帮给出一下正确会计分录和对企业年度汇算清缴是否要调增详细解答一下，谢谢。
热门问答 更多>
-
无形资产是提尾不提头 比如说2025年1月1号开始要计提几个月的折旧 11个月吧
-
民间非营利组织适用收付实现制还是权责发生制？
-
老师好，夫妻买房想用公积金贷款，其中一方有稳定工作有公积金，另一方没有稳定工作，这样能贷下来吗
-
老师好，汇算清缴因研发费加计扣除退税，会计分录怎么写？
-
老师好~咨询下，有负责过bvi境外主体财税报表的吗？
-
老师您好：中标服务费交印花税吗？要是交按什么税目
-
在做账时，采购科目用预付，销售科目用应收，一用用到底再资产负债表，每个月填的时候是不是就不用重分类了？
-
老师好，夫妻买房用其中一个人的公积金贷款，另一个因为交的不连续会影响贷款额度吗，主贷人是国企的员工，缴存基数16000左右，每个月缴存3900多，这种情况估计能贷到75万吗
-
老师，请问企业在申报个人所得税的时候，填表，只是填写了当时收入数，没有填写社保个人承担数据，有没有什么风险？
-
郭老师，员工收到劳务工资，到税局代开发票，要交什么税，如果工资一个月8000
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
税务局说不能影响未分配利润，因为去年去分录滞纳金做到营业外支出期末结转了
您这个滞纳金是2023年的吗？做账做到什么时候了
是在2023年交的滞纳金，做账也做到了2023年
对呀，这种纳税调整你在汇算清缴的时候调整就可以，账上也不用动
那老师今年汇算清缴调增的分录怎么写
汇算清缴不让税前扣除说是税务不让税前扣除，和账上没关系，纳税调整账上不用做账
好的谢谢老师
不客气，帮忙给个五星好评