老师，小企业会计准则多计提的以前年度的管理费用社保我用红字更正法更正了，那这个管理费用我还要继续处理吗

跨年度的用未分配利润代替损益类科目管理费用。

如何做分录

原来的科目发来我看一下。

看到了吗，老师

没有看到啊，你是发图片了吗？

发了，没有吗

借应付职工薪酬，贷未分配利润。

这个就是你更正的分录，也就相当于红冲了。

我写了一笔红字冲消，借管理费用社保红字，贷应付职工薪酬红字，可以吗

跨年了，不用管理费用。是把管理费用换成未分配利润。用管理费用科目不对。

好的，借未分配利润，贷应付职工薪酬

那你要是写这个方向不变的，那你要金额用负数来体现这样就对了。

是的借未分配正数，应付职工薪酬负数，那这个是不是要补计提企业所得税， 今年做汇算清缴