同学你好,1)需要 2)可以税前扣除。
四、业务题1.某增值税一般纳税人以管材制造为主业,某年9月发生以下业务:(1)外购一批原料(已入库),取得的增值税专用发票上注明货款100万元、税款13万元;货款已通过银行存款支付。(2)上月购进的一批货物因质量问题本月全部退货,取得红字专用发票并收到价税合计的退货款48万元。(3)受托加工一批应税消费品,收取加工费(不含税)20万元并收回代委托方缴纳的消费税2万元。(4)销售自产货物,增值税专用发票上注明货款300万元,并随同收取包装物租金5万元和押金8万元(押金期限为6个月)。款项已存入银行。(5)外购原材料(货已入库,款项已存入银行),取得的增值税专用发票上注明税款1.17万元;委托某企业制作一批礼品,取得增值税专用发票注明制作费3万元,在当月销售货物时以赠送方式送出60%。(6)从某汽配零售店处购进小汽车零配件一批,并取得当地税务机关代开具的增值税专用发票注明价款10万元,货已验收入库。(相关增值税专用发票均通过税务机关认证并按规定期限申请抵扣)要求:根据以上经济业务编写会计分录。
甲企业为增值税一般纳税企业,增值税率为13%。2021年12月份发生如下经济业务:(1)由于管理不善原材料发生非常损失,其实际成本为50万元,原进项税额6.5万元;(2)甲企业购入免税农产品一批,作为原材料入库,收购发票注明的价款为100万元,用银行存款支付,增值税经税务机关认可可以抵扣;(3)甲企业购入原材料,取得增值税专用发票其确认价值为200万元,进项税额26万元,该发票尚未经税务机关认证。企业开出商业汇票一张支付货款;(4)甲企业以库存商品一批对外投资,该库存商品公允价值为3000万元;(5)甲企业委托乙公司代销产品一批,合同规定采用收取手续费方式。产品成本4000万元,代销价格为5000万元(不含增值税),乙公司按照代销价格的10%收取手续费。乙公司全部销售,甲企业收到乙公司交来的委托代销清单及收取手续费发票。甲企业给乙公司开具增值税专用发票,代销商品款尚未收到。(6)甲企业根据销售的商品和以往经验判断,预计很可能发生的保修费用为28万元,并予以计提;(7)甲企业根据本年净利润提取法定盈余公积120万元,分配利润180万元。要求:编制会计分录
⑴销售甲产品一批,价款500000元,增值税税额65000元,成本240000元,产品已发出,并向银行办妥了托收手续。⑵5月10日,以提供现金折扣方式出售给A公司乙产品一批,折扣条件为“2/10,1/20,n/30”;该批产品售价40000元(不含税),成本16000元;销货款已于5月19日收讫;7月10日,A公司因产品质量问题而退回乙产品,收到乙产品后,大地公司以银行存款支付退货款,并按规定向A公司开具了红字增值税专用发票。⑶报废旧设备一台,该设备原值8000元,已提折旧7000元,发生清理费200元,取得残料变价收入300元,有关款项已通过银行存款结算完毕。⑷收到委托B公司代销产品的销售清单;该批产品的销售价格90000元(不含税),成本50000元,代销合同规定大地公司按不含税售价的10%向B公司支付手续费;大地公司一开具了增值税专用发票。⑸销售产品应交城市维护建设税3000元,教育费附加800元⑹以银行存款支付发生的管理费用15000元要求;⑴根据上述经济业务编制分录⑵编制大地公司结转本年利润的分录⑶假定大地公司不存在纳税调整因素,请计算2019年应交所得税并编制会计分录
老师请教下2个问题:(1)村办企业付给村委会的利润分配,要不要代扣代缴20%分红:(2)村委会开具的村级集体经济组织收据能不能税前扣除?谢谢
(1)销售甲产品一批,售价500000元,成本240000元;产品已发出,并向银行办妥了托收手续。(2)5月10日,以提供现金折扣方式出售给A公司乙产品一批,折扣条件为“2/10,1/20.n/30”;该批产品的售价为40000元(不含税),成本为16000元;销货款已于5月19日收讫;7月10日,收到A公司因产品质量问题而退回的乙产品一批,大地公司以银行存款支付了退货款,并按规定向A公司开具了红字增值税专用发票(3)报废旧设备一台,该设备原值8000元,已提折旧7000元,发生清埋费200元,取得残料变价收入300元,有关款项己通过银行存款结算完毕。(4)收到委托B公司代销产品的销售清单;该批产品的销售价格为90000元(不含税),成本为50000元,代销合同规定大地公司按不含税售价的10%向B公司支付手续费:大地公司己开具了增值税专用发票。(5)销售产品应交的城市维护建设税为3000元,应交教育费附加为800元。(6)以银行存款支付发生的管理费用15000元。要求:(1)根据上述经济业务编制相关会计分录。(2)编制该公司结转本年利润的会计分录。(3)假设
你好老师个体户经营超市电梯维保费10000元维保一年会计分录怎么做
你好老师个体户经营超市付给对方租房费一个月一付会计分录怎么做
领料领多了导致原材料余额为负数,具体更改几个科目具体举例说明一下
老师,个体工商户(一般纳税人)竹子(农产品)加工厂,2025年1-4月份可以自己开反向票,5月份要重新认定,可是5月份没有生产不知道,现在6月份只有两天了认定怕来不及,6月份有销售额12万(含税价),销项税额1.3万,税管员说下个月认定好,再补抵扣。那我7月份报税要交1.3万?账务处理如何处理?到时候如何处理
请问一下为什呢÷40%,老师
收厂房办公楼租金什么时候在账上确认收入。合同上没有写付款时间,只写了日期3年的
老师,请问下长投中不管合并不合并,双方有往来款项,为什么要把这个往来应收款转到长投后,又转回应收呢?
收厂房办公楼租金什么时候确认收人。合同是3年的合同
老师这个题目到底是年金终值还是复利终值啊 我觉得是年金终值 如果复利它不应该是烦利利息的样子 现在每年是2次 一次是100000*3%=3000这不是6期的3000的终值嘛
老师 我就是看这几道题我就晕了 第一道题 求税前资本成本,先求的折现率 折现率然后不能直接是税前资本成本嘛 然后还要根据这个按照有效年级率的方式计算。 第二提那个也是以970价格购买了债券,这不是还是一样求折现率嘛这就是到期收益率 这要是按照第三题的话那不就是税前资本成本嘛 按照第三题这个模式 那不还是本金和利息折现到现在的价值嘛 麻烦老师给解答下啥时候折现率就是税前资本成本 啥时候还要用有效年利率来当成资本成本 试着太晕了