# 提问 #小规模年汇广告费表中本年计算扣除限额的基数为什么自动带不出金额？又不能手动填入 谢谢

老师，小微企业，汇算清缴 广告费和业务传费A105060表中，第4行:本年计算扣除限额的基数，这一栏填全年营业收入。填什么数字都提示 需小于等于:(当（A000000）中“从事股权投资业务”选择“是”时，........ 填不了是什么原因？

我公司是小微企业，2020年10月份交库房租金128304元，是2020年10月到2021年9月的租金，当时收到发票，会计账一次性计入管理费，按要求这128304是要均摊到每个月，然后2020年年底报税时，应纳税所得额调增了96228元，然后到2021年10月份又交了140000万租金（是2021年10月到2022年9月的费用），当时收到发票又一次性计入管理费了。问题是：到2021年税务年报表时，A100050那个表填写时，账载金额填写140000元，税收金额填写96228+35000=131228元，系统自动算出调增金额为8772元。我想请教老师，我的账载金额和税收金额填写的数对不对？谢谢您！

2021年初的递延所得税资产的借方余额为40万元，递延所得税负债的贷方余额为25万元。2021年度利润表中的利润总额为2000万元，适用的所得税税率为25%，预计未来期间适用的所得税税率不会发生变化，未来期间能够产生足够的应纳税所得额用于抵扣可抵扣暂时性差异。1.向关联企业捐赠现金300万元。按照税法的规定，企业向关联方的捐赠不允许税前扣除。2.确认违反环保规定应支付的罚款150万元。按税法规定支付的罚款不允许税前扣除。3.期末持有的交易性金融资产成本为100万元，公允价值为400万元。税法规定，以公允价值计量的金融资产持有期间市价变动不计入应纳税所得额。4.期末对持有的存货计提了90万元的存货跌价准备。5.2021年1月开始计提折旧的一项固定资产成本为1000万元，使用年限为10年，净残值为0，会计处理按双倍余额递减法计提折旧，税收处理按直线法计提折旧，假定税法规定的使用年限及净残值与会计规定相同。6.2021年发生广告费用1000万元，按照税法规定准予从当年应纳税所得额中扣除的金额为600万元，其余400万元可结转以后年度扣除。计算确定2021年应交所得税；计算确定2021年末暂时

# 提问 #小规模年汇广告费表中本年计算扣除限额的基数为什么自动带不出金额？又不能手动填入 谢谢

汇算清缴里-A105060表（广告费和业务宣传费等跨年度纳税调整明细表）。表里的第四行：本年计算扣除限额的基数。请问这个是什么意思。里面的数字是自动带出来的，依据是什么呢。谢谢老师解惑