会计年度审计结束后，审计的老师让将不能抵扣的进项税转出，这个应该在哪里调整，要将账反结转到2023年12月做进项转出的凭证吗
你好，具体的是什么原因不允许抵扣？
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老师你好，以前年度的进项税额已经认证抵扣了，结转未交增值税的时候也是按照增值税报表结转的，报表没有错误，但是会计填写记账凭证的时候没有写进项税额，都写成管理费用了。现在在做调整 借：应交增值税进项税额10 贷：管理费用10 借：管理费用10 贷：以前年度损益调整10 借：以前年度损益调整10 贷：未分配利润10 这样做了又会导致我这期的进项税额增加，我应该怎么调整呢？
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这是我们21年客户开的专票给我们的，但是这张发票因为结算问题她要退回去这张发票，我们抵扣了，也将发票开红字信息表了，这个月我进项转出，老师，看看我的会计分录对不？ 借：以前年度损益调整 198019.8 贷：主营业务成本 198019.8 借：利润分配－未分配利润 198019.8 贷：以前年度损益调整 198019.8 进项税额转出： 借：进项税额转出：1980.2 贷：进项税额：1980.2 借：未交增值税：1980.2 贷：进项税额转出 1980.2
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你好老师，以前年度有个账是这样的，收到一张专票，记账时直接将进项税款计入管理费用了，但是后来调整又将计入管理费用的进项税调出来了，月末时发现，本月都是简易计税的收入，所以又把进项税额转出了，他会计分录是这样写的 借：应交税费-进项税 贷：管理费用 借：管理费用 贷：应交税费-进项税额转出 这样做对吗
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前提是原来会计做账的时候把进项税和销项税都直接结转到未交增值税里了，中间发生退货，进项税额借方发生额是负数，月末结转的时候应该是在贷方负数转出到未交增值税，而不能直接在借方正数转出吧。这样会把进项税额的借方发生额直接抵消而导致全年发生额数字有误对吗？
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会计年度审计结束后，审计的老师让将不能抵扣的进项税转出，这个应该在哪里调整，要将账反结转到2023年12月做进项转出的凭证吗
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比方说1月欠增值税1.7没交，3月来票，4月申请留抵欠后增值税实交3-4千，滞纳金按1.7算还是3-4千。
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借以前年度损益调整， 贷应交税费、应交增值税进项转出，你可以做到这个月也可以反结账修改，但是反结账修改的话，你申报给税务的财务报表，所得税申报表也得修改。
放到这个月做就做以前年度损益调整，月底直接结转到利润分配未分配利润？
是的，对的，以前年度损益调整，月末结转到利润分配。
那之前的报表就没有变动，直接体现在这个月的报表里？
可以的，可以这么做的。
那这样的话，报表以审计出得报表为准，我们调账就放到这个月做凭证？
的，对的，可以的，可以这么做的，还有其他的吗？
那我报税的时候转来的进项怎么填
你好，附表二，集体福利个人消费里面填写。