老师，之前有3笔代理费140万公司私人收了，是3个区域的城市代理权，这个140万有个权限，就是客户销售额，包括当地下面的销售额到年底能返利5%给代理人，也就是说这个140万私户收的，其他销售额都是公户和返利都是公户走，这样我怎么走这个返利合理呢？代理人的返利和代理人下面的返利都不知道怎么办合理

这个需要给对方开发票吗。

补记收入是吗？就是说这个140万我隐瞒收入是不合理的是吧

对的，是的，是这么理解的。

但是之前都是股东个人收的，我隐瞒收入了，公司需要钱都是股东垫钱，我挂账股东借款给公司了，现在股东挂账50多万了，我还能把这50多万变成这个城市代理费吗？感觉是不是隐瞒的太明显了，因为股东个人剩下没有多少钱了

可以的，出委托书就行。拖住。

你补收入刚才打错。

郭老师，您委托书的意思就是写明这个钱是股东收的城市代理费，然后城市代理费的权限是哪些是写这些内容吗

是的，对的，是这么做的。

郭老师 那这个城市代理费 有没有必要 在外账少写点呢？因为股东现在手上 和挂账的加起来 已经没有140w了 这个代理费 比如说其中一笔代理费是40w 有2个权限 一个就是招的加盟商 的钱都是给代理人的 另一个就是这个加盟商的销售的5% 也是返利给这个代理人的 这样我一下写进去140w的费用 只要没有销售 是不是也不涉及到税 因为我是打算先做预收 等有销售的和加盟费的时候 再确认一点 跟着加盟费的金额确认

他这个你们自己决定，你看着你们自己需要做多少收入，你委托收款多少。

好的 那我们我理解的税务是对的吗 就是先做预收 然后跟着销售确认收入 这样也不会一下涉及到很多税了是吧

是的对的，是怎么做的？

郭老师 这个业务我还有什么注意的吗 因为我要跟老板汇报 需要老板配合 主要就是出委托书 需要领导签字 做预收就 股东借款的部分也转入预收 其他还有主要的吗

收入不要小于成本。

好的 股东手上现在已经没有140w了 因为在我接账之前 就花了很多 没有发票的 所以就没有挂账 这样 我想按140w写 也不行了是吧

发票的用在企业上面了吗？如果是的话，用他支付的证明来做也可以的，就是不允许抵扣所得税。

有发票的 我都之前挂账 了 股东借钱的形式的 我现在就只能把挂账的欠股东的钱40多万转到 预收 另外股东手上实际上应该只有30多w了 这样就没有其他的了 这样就没有140w了

没有发票的正常做账就是不允许抵扣所得税。

好的 麻烦郭老师 那整个这个业务 我就按您说的调整 我跟老板沟通一样 没有其他要注意的了吧 谢谢老师