老师我想咨询一下 准备审计了，以前有一笔较大额的固定资产会计做到管理费用了，调整的话 直接冲管理费用好还是用非限定性净资产科目；用了后者会导致财务报表勾稽关系不平衡

建筑劳务公司发票增百万版，今天第三次去找税务，提前联系了税务管理员，去了看税管员在看公司的资产负债表，财务报表昨天去大厅更正了，改的固定资产，公司去年9月开始经营，去年和今年的固定资产全部做成了费用，发票增版必须要有固定资产，就改了账，改成借：固定资产，贷：管理费用（负数），又借管理费用，贷累计折旧，财务报表一直跟软件系统对不上，然后去改的今年财务报表改的借固定资产，贷其他应收款科目，今天到了税务局，那个税务老师正在看我的财务报表，说我们没有固定资产，我说今年入的，他说有部分就着数，喊我准备了些资料说把资料准备齐了就下来查账，请问这个会稽查吗，税务报的报表跟我系统数据对科目期末数大都对不上会被查那个吗，每个月的财务报表都对不上

老师我想问一下，我是直接把前任会计的账套导过来了，准备继续做账的时候结不了账，系统提示我说资产负债表不平，然后我就每个月看了一下是从20年12月的资产负债表不平开始的，然后我就发现20年12月的分录重复结转了，原分录是借：本年利润1474;贷：管理费用1474 ，然后她自己可能也是发现这个结转错了，然后21年1月期末结转本来附在原始凭证后面的发票金额是6149的，然后她结转分录的时候就借：本年利润4675 贷：管理费用福利费4675，我这样做对不对，还有我接下去要怎么办

ABC会计师事务所的A注册会计师负责审计多家上市公司2020年度财务报表，遇到下列与审计报告相关的事项:(1)甲公司2020年末商誉，无形资产，存货等多项资产存在减值迹象。因管理层未提供相关资料，A注册会计师无法就上述资产的减值准备获取充分、适当的审计证据，拟对财务报表发表无法表示意见，并在审计报告的其他信息部分说明注册会计师无法确定与资产减值准备相关的其他信息是否存在重大错报。(2)ABC会计师事务所首次承接并审计乙公司2020年度财务报表，A注册会计师发现前任注册会计师对乙公司2019年度财务报表出具了保留意见咨计报告，但该事项对本期财务报表既不相关也不重大，A注册会计师拟发表保留意见。(3)丙公司2020年初开始使用新的存货管理系统，因系统缺陷导致2020年度成本核算混乱，审计项目组无法对营业成本、存货等项目实施审计程序，A注册会计师认为该事项对财务报表使用者理解财务报表重要，在审计报告中的强调事项段予以提示。(4)2020年1月，丁公司按照新发布的租赁会计准则进行会计核算，由于丁公司未对比较数据进行追溯调整，因此A注册会计师出具了否定意见审计报告。要求逐项指出是否恰当

老师好！ 我司是小规模纳税人，2023年1月31日银行基本户收到工会汇款给我司的：2022年小微企业工会经费主动返还314.88元， 1.账务处理如下： 借 银行存款314.88元 贷 应付职工薪酬 —工会经费314.88元 借 应付职工薪酬—工会经费314.88元 贷 以前年度损益调整 —管理费用 314.88元 月底结转到利润分配，如下 借 以前年度损益调整—管理费用 314.88 贷 利润分配—未分配利润 314.88 导致我司第一季度财务报表的勾稽关系不平 资产负债表中的未分配利润期末数—年初数是11450.91 但利润表中的净利润本年累计数是11136.03元 二者差异314.88元， 老师帮我看一下，哪里出问题？ 怎样调账？步骤写详细一点，谢谢！

老师我想咨询一下 准备审计了，以前有一笔较大额的固定资产会计做到管理费用了，调整的话 直接冲管理费用好还是用非限定性净资产科目；用了后者会导致财务报表勾稽关系不平衡