老师，企业汇算显示退税2000多元，如果不想退税，需要填写纳税调整明细表第30行，是否还需要填写别的表？我看别人说还得填写亏损明细表最后一行最后一列，但是亏损明细表的数据不都是自动带出来的么

不需要填写其他的。

2024-03-18

同学你好弥补亏损明细表吗

2023-04-06

您好，是的，A105000第14行数据来源于A105050。

2021-05-17

你好是这样的，所得税我们是按季度预缴，然后年度汇算清缴。所谓按季度预缴，就是4月报1-3月，7月报4-6月，依次类推。之所以季度是预缴，是因为企业所得税计算，有收入、成本、期间费用等核算量大，以及税法和会计处理各种不一致的地方，所以，平时季度我们申报所得税就不会考虑调整事项，是按照报表的利润总额去预缴。弥补以前年度亏损可以在季度的时候弥补。年度汇算清缴，是在次年5月31日之前完成，这个时候，需要考虑调整事项了，比如，会计上的坏账准备，税法上只有实际发生才能扣除，会计上计提坏账减少了利润，但是税法不允许扣除，所以我们要调增；然后我们根据汇算清缴计算出的金额，与预缴金额对比，多退少补。

2023-06-30

《关于 [企业名称] 主营情况的说明》尊敬的 [相关部门 / 单位]：根据贵方取证单反馈要求，本公司对相关情况进行了核实，现将核实结果及主营情况说明如下：一、核实结果经核实，附件中数据确实来自于本公司 2023 年及 2024 年申报数据，情况属实。因此，仅填写第 19 列内容。二、主营情况详细说明（一）2023 年制造业务销售额本公司 2023 年制造业务销售额依据企业所得税年度纳税申报附表 A101010 一般企业收入明细表中第三行销售商品收入确定，金额为 [X] 元。本公司主要从事 [具体制造业务内容及产品介绍]，在 2023 年度，[详细说明制造业务的运营情况，如生产规模、主要客户、销售渠道等]，这些业务活动构成了本公司制造业务销售额的主要来源。（二）2023 年全部销售额 2023 年全部销售额按照企业所得税年度纳税申报附表 A101010 一般企业收入明细表中第一行营业收入为准，金额为 [X] 元。除了上述制造业务销售额外，本公司还存在 [其他业务收入类型及简要介绍，如服务收入、租金收入等]，这些业务收入共同构成了公司的全部销售额。其中，[具体说明其他业务收入的相关情况，如服务的内容、租金收入的来源等]。（三）制造业务销售额占全部销售额的比例经计算，2023 年制造业务销售额除以全部销售额的值（第 16 列）为 [具体计算结果，保留小数点后两位]。这一比例反映了制造业务在本公司整体业务中的重要程度，表明制造业务是本公司的主要经营业务之一，对公司的经营业绩和发展具有重要影响。本公司承诺以上所提供的信息真实、准确、完整，如有任何不实之处，愿意承担相应的法律责任。 [企业名称] [具体日期] 附：相关证明材料（如有）

2025-01-06