请问一下两年前账务，应交税费是负数，这边我查了一下明细账是之前所得及税印花税没有计提直接支付的，我现在要怎么给余额结一下

之前别人做的，直接 借，应交税费~应交所得税 应交税费~印花税 贷银行存款

不对 不计提印花税的分录是 借税金及附加 贷银行存款

我现在要怎么调整之前账务？余额给清肯定，现在账面上应交税费是负数

同学你好 原分录负数红冲 然后重新做正确的 或者补计提 借税金及附加 贷应交税费印花税

所得税呢？怎么做？

补计提不是影响当期损益了吗？

借所得税费用 贷应交税费企业所得税

都影响当期损益了吧

你可以做跨年的 是什么会计准则

小企业会计