老师你好请问， 22年代开的发票，税务系统里面只缴纳水利和印花税，我做外账计提 借：税金及附加300 贷:应交税费~印花税 200 应交税费~水利200这样写的分录对吗？

那她当初取发票时，缴纳的其他税种，比如城市维护费，教育费附加，地方教育费附加，我不用做账吗？

你实际交了多少就计提多少就是

现在是专管员要查账，我才补22年的账，我才来这个公司，老师你看咋做账合理呢？第一次补账，麻烦老师给我指导一下，谢谢

那么是计入 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-各个补交的税费

先按正常的流程做账，22年的，这个公司原来没有做账

那么就正常的计提 然后再交就是了

缴纳多少，计提多少，有银行回单的用银行支付税款，没有银行回单的就用现金支付