明细科目里的进项税额和未交增值税有什么区别，什么情况下用销项税额呢？是不是可以这么理解，进项发票税额就做待抵扣增值税，计提增值税就做未交税金？

你好，其实就是你理解的这个意思

同学，你好 1.待认证进项税一般是指收到可以抵扣的相关发票，但是并没有在认证系统(增值税发票综合服务平台)上做认证处理，待以后使用时再进行认证的一种科目 2.待抵扣进项税一般是指进项税已经做了系统上的认证，只是当期不能进行抵扣，要放到以后进行抵扣的。如刚变成一般纳税人在辅导期内，第一个月取得的专用发票进项可以认证但当期不能进行抵扣，要放到次月才允许抵扣，这时候就会使用待抵扣进项税这个会计科目。

 你好；      设置的目的是财税部门希望会计核算与报税资料报送保持一致,取数方便。比如增值税一般纳税人应当在“应交税费”科目下设置“应交增值税”、“未交增值税”、“预交增值税”、“待抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、“待转销项税额”、“增值税留抵税额”、“简易计税”、“转让金融商品应交增值税”、“代扣代交增值税”等明细科目。     （一）增值税一般纳税人应在“应交增值税”明细账内设置“进项税额”、“销项税额抵减”、“已交税金”、“转出未交增值税”、“减免税款”、“出口抵减内销产品应纳税额”、“销项税额”、“出口退税”、“进项税额转出”、“转出多交增值税”等专栏。其中：   1．“进项税额”专栏，记录一般纳税人购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或不动产而支付或负担的、准予从当期销项税额中抵扣的增值税额；   2．“销项税额抵减”专栏，记录一般纳税人按照现行增值税制度规定因扣减销售额而减少的销项税额；   3．“已交税金”专栏，记录一般纳税人当月已交纳的应交增值税额；   4.“转出未交增值税”和“转出多交增值税”专栏，分别记录一般纳税人月度终了转出当月应交未交或多交的增值税额；   5．“减免税款”专栏，记录一般纳税人按现行增值税制度规定准予减免的增值税额；   6．“出口抵减内销产品应纳税额”专栏，记录实行“免、抵、退”办法的一般纳税人按规定计算的出口货物的进项税抵减内销产品的应纳税额；   7．“销项税额”专栏，记录一般纳税人销售货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或不动产应收取的增值税额；   8．“出口退税”专栏，记录一般纳税人出口货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产按规定退回的增值税额；   9．“进项税额转出”专栏，记录一般纳税人购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或不动产等发生非正常损失以及其他原因而不应从销项税额中抵扣、按规定转出的进项税额。

未交增值税是一般纳税人需要缴纳增值税的金额 预交增值税，这个是异地预缴的税款 待抵扣进项辅导期，纳税人当月认证了，当月不允许抵扣，需要税务局比退东货才可以的 待认证这个是发票，没有认证勾选的 代转销项税，确认了暂时不需要缴纳增值税的收入 简易计税一般纳税人3%或者是5%税额 转让金融商品应交增值税是转让交易性金融资产取得的收入的税额。

同学你好 这个实操课程税务课程都有间接讲到 没有直接一节课直接讲的