老师，我想问一下企业所交的各种税，哪一些可以记入企业的费用类，哪些不可以记入企业的费用内？我现在只知道企业所得税和增值税还有个人所得税吧？不能计入企业的费用，其他的我就不清楚了，麻烦老师能帮我详细的普及一下，谢谢！

老师，我计提的时候，在借方公积金，还有社保，我缴纳的时候怎么也是在借方呀，那我当月的费用是本月提➕ 上上月缴纳的吗？

计提借销售费用社保公积金、 贷应付职工薪酬社保公积金 缴纳企业应付职工薪酬、社保、公积金、 其他应收款，个人负担的社保、公积金 贷，银行

老师你看下面有个借方本月合计数，这个合计数应该是上月加本月的，我有个疑问，那这个合计数是算到本月的费用里吗？其中包含上月的？

借方本月的合计都是你销售费用借方发生额。

还是我把上月的-掉？只记本月计提的部分，作为本月的合计数，冲减当期的费用呢？

你好，你缴纳的分录怎么做的？

可是我上个月计提的不是已经在上个月入费用了吗？我就有点转不过来弯了？

你好，你把你完整的分录写一下。

我上月计提了社保比如1000单位部分，个人部分也都计提了工资应发部分？这个月缴纳了。这个月又计提了本月的。虽然上个月的费用是这个月缴纳，但应该不能属于这个月的费用吧？不能抵这个月的利润吧？

对的对的是这个意思是这么理解。

老师你帮我看看对吗？后面缴纳的时候我就把贷方转到借方贷方用银行存款支付

啊，这个账务处理不对。

计提借销售费用社保公积金、 贷应付职工薪酬社保公积金 缴纳企业应付职工薪酬、社保、公积金、 其他应收款，个人负担的社保、公积金 贷，银行 2024-03-20 13:25:13

单位计提，借管理费用，销售费用贷应付职工薪酬？ 那个人部分计提怎么写？是不是应该 借:应付职工薪酬，个人部分 贷:其他应付款个人部分 缴纳的时候就是: 是不是反过来贷方转到借方， 贷方用银行存款？

借销售费用工资 贷应付职工薪酬工资 工资里面包含个人负担的社保、公积金、个税。

那意思社保公积金就不要计提个人部分了？

计提 在工资里面计提的 同学，你发工资的时候扣除这一部分不就行了？

我明白了，要是单独计提就是工资计提的是实发部分，然后社保和公积金就计提个人部分，没有分开计提就计提一个应发工资就可以了对吗？