老师好，问下 之前有一笔固定资产卡片5000，已计提折旧了3000.还有2000未折旧，现在需要把这个资产撤出来，把已折旧的完全冲掉，然后未折旧的也冲掉， 请问如何做账

对方虚开了

跨年度了

请老师回复

你好！你们固定资产模块和总账连用了吗？第一种方法是反结账回去把卡片删掉，更改之前月份的计提折旧金额重新做年度结转。第二种，总账模块通过以前年度损益调整科目冲回计提的折旧

固定资产模块我们可以单独处理 账务处理方面 借：管理费用-3000（负数） 贷：累计折旧：3000（负数） 借：固定资产-2000（负数） 贷：营业外支出-2000 老师，这样做可以吗

你好，跨年度的需要用以前年度损益调整科目代替管理费用

小企业会计准则

上面分录这样可以吗

老师，请回复

小企业的话用未分配利润代替管理费用，跨年度的损益一般需要通以前年度损益调整或者是未分配利润科目，不可以影响今年的损益

好的， 借：未分配利润-3000（负数） 贷：累计折旧：3000（负数） 借：固定资产-2000（负数） 贷：营业外支出-2000

这样可以？

你好！购买时你是挂了应付了还是做的现金？

做的现金

直接做营业外支出可以吗

你好，做营业外支出的话也不可以企业所得税前抵扣这是第一，第二，因为你这是虚开现金付出去了有偷逃个人所得税的嫌疑

已经补完税了，现在就是账务这边如何处理已折旧，和未折旧的

你好，我这里指的是个人所得税，如果不考虑个人所得税的话，你上面的处理是可以的

钱后期再收回 借：未分配利润-3000（负数） 贷：累计折旧：3000（负数） 借：固定资产-2000（负数） 贷：应收账款 -2000

这样可以吗

个人所得税？是卖家那个人吗？