老师，企业所得税因为要离职，离职之前做了汇算清缴，忘记福利费和员工培训费了，没有做调整，公司盈利了，但之前是亏损的，有风险吗，已经离职了

取得发票了，但是福利费，和培训费没有填写，也不知道有没有超限额了

你好，福利费的税前扣除比例是工资薪金总额的14%，职工教育经费的扣除比例是工资薪金总额的8%。你是申报时没有按照实际发生额在纳税调整明细表中填列吗？建议根据工资总额计算下，如果不超限额问题不大。超过限额的话可以作废申报重新填下，涉及纳税调整的话系统会自动计算

老师，可是我已经离职了，

当时忘记填了，公司是盈利的，用亏损弥补了，不用缴纳税款

那不是可以结转下年扣除吗

福利费不能结转扣除，职工教育经费可以的。你是这个纳税调整明细表里这两项账载金额和税收金额都没填吗？如果不超过限额不填关系也不大。但涉及调整的话，虽然是盈利补亏最终没有交税，但是你应该纳税调增使利润变多的，导致最终弥补亏损的数额也不一致。可以联系新会计调整下的，汇算清缴期还有两个月

老师，没有超限额，但是忘记填了

调整了，应该利润会变少了，是吧，老师

还有几个几百元的做账，他们发票后面没有拿来，忘记了

费用你做的100，税法只认80，费用少了，自然利润就多了呀。这个没取得发票的是必须在531之前取得的，不然不允许税前扣除

只是几百元，而且我离职了，后面会计不会管了，老师，那没有超限额，忘记填了可以吗