您好老师，去年支付了一笔货款，现在确认发票回不来了，应该怎么处理？当时做的是借：预付账款，贷：银行存款

没有货物，当时是有点纠纷，本来先付了钱，让发货的，后来货不发了，款也不退了

借营业外支出 贷预付账款汇算清缴，纳税调增。

噢，好的，我们是小企业会计准则，是去年支付的款，那我今年直接做您写的分录就行是吧，金额有5万多

对的是的，是这么做的。

谢谢老师，还有23年前3年季度营利都交了所得税，结果4季度亏损，汇算清缴显示要退税，但听说退税容易引起查账，有点担心，这有其他办法吗？

你好，那你把一部分费用放到今年 去年支付了的话，你就做借其他应收款、贷银行存款，然后今年做管理费用

老师，抱歉，我没明白，23年都已经结账了呀

反结账反不了吗？那你今年纳税调增吧。

反结账修改的话，23年4季度的报表也得改，是不更麻烦了呢，正常应该纳税调增的都已经调了，是可以多调，调成不退税的状态是吗？

可以的，可以这么做的。

老师，那本来没有需要调增的了，为了不退税，随便写个数调增了，这样有风险没？

要退的税有2千多

哦，没有风险的，没有风险的。

好的，谢谢老师，

【陕西省税务局】尊敬的纳税人：您好！你单位如发生应税行为，请严格按照税收相关法律规定如实开具发票并进行纳税申报。若存在不开具发票和不如实申报的违法行为，我局将进行税务检查，并依法依规处罚。为避免触发涉税风险影响您的正常生产经营，请按相关规定如实开具发票并进行纳税申报，感谢您的配合！[沣东税务局]，老师，我收到了这个信息，您觉得是会是什么原因是

大概率有隐瞒收入的

没有隐瞒收入，我是公司法人，我老公不在我公司任职，他挣的钱都到转存我个人卡上了，不是收公的司入，这样如果被抽查到，应该怎么解释呢

有证明不是企业的收入吗？他给你备注了什么？

这个应该怎么证明呢？他在外面工作挣的钱，转款没有写备注