其他应收款下面只设置了个人社保，也只做了个人社保的分录，期末资产负债表中其他应收款的余额表示什么意思啊？

要看一下其他应收款明细科目的。

其他应收款的借方余额还是贷方余额？

要是贷方余额就是应收未收的。

资产负债表，其他应收款咱体现的是正数还是负数？

其他应收款下面只做了一个个人社保，没有挂其他公司，资产负债表期末余额是正数，这里表示的是什么？账上只挂了其他应收款—个人社保

要是正数，那就是其他应收款贷方数据。 没有收的时候记得借方。发工资的时候扣下来这个其他应收款在贷方体现。 你看一下是不是扣多了？要是扣的一样多借方和贷方应该相等，不会有余额。

或者说你看一下其他应收款。是不是只是发工资扣下来了，咱们还没有交到税务局呢？没有申报呢？ 也就是说你用其他应收款代替其他应付款了，你存在这情况不？

公司工资是两个月一发放，但是遵循权责发生制原则每月工资社保都做了计提，去年11～12月工资是今年才发放的，是不是这样就会导致去年期末的其他应收款借方和贷方不一致呢？资产负债表中期末余额是正数，谢谢老师帮我分析讲解一下

你是先发工资 把社保扣下来  后交把社保交到税局是这样吗  

就是其他应收款是哪个时间点做的  交没交社保呢 做时 

社保是每月都交的，工资社保每月也都做了计提分录。工资是两个月过了才一起发放

你好您把您当时交社保的分录和扣社保的分录发我看一下。

交社保和扣社保两张凭证您看看我有没有做错，辛苦老师分析指导一下。第一次进公司做全盘账没什么经验

个人社保金额不对。 你发工资时扣下来2万多，然后你交上去10万多。 你看一下你哪一个数据是准确的？

发放的是两个月的工资，扣的也是两个月的社保2万多，缴纳的是当月的1万多不是十万多。两笔分录没有做错吧？您看看是什么原因导致期末还会有正数余额

因为扣的少 交的多 所以会有借方余额 就是这个原因  

交的金额要和扣下来的金额样 这样才对  

差额补记上 借应付工资，贷其他应收款   这样就好了 

那个我看错位置了，是1万。扣下来2万交上去1万。应该是在贷方余额。 从你这个两张凭证是这样的结果。

扣下来2万要是把2万都交上去这样才能是科目平了。