老师，社保费公司全部承担了，在汇算清缴的时候需要纳税调增，社保费调增在哪个表哪一栏啊？ 是扣除类项目，第17栏-其他里面吗？

汇算清缴的A100000，这个申报表，与会计做账上面的利润表一致是吧

对，这个如果经过纳税调整以后是不一样

什么意思啊

就是纳税调整之前和你的利润表的利润总额是一样的

就应纳税所得额计算，有了调增的数据了，前面利润总额计算是一样的，这样对吗

对，没错，是这个意思

先申报年度财务报表好，还是先汇算清缴啊？

一般都是先把财务报表填好的

年度财务报表，是按照调整后的数据填进去哈？最终与汇算清缴一致，是吧？

不是，因为纳税调整账上不用做账，所以你按照之前的报表申报就可以，如果你账上有调整的话，那就按照调整之后的申报

我做账没有调整，我只调增了汇算清缴的社保费及罚金，那么年度财务报表，也不需要调表吗？只改汇算清缴的，就可以了？

对，没错，是的，这就是这种

还有一个问题，我去年12月份假暂估了4万的成本，那么我现在该如何处理，谢谢

这个你在账上是需要把这部分暂估冲销的

我没红冲，用的以前年度损益调整的，我汇算清缴调增，这样可以吗？财务年度报表还是不调整吗

对，做账是这么做的，账上也得调整的

老师，你说的账上调整是什么意思啊？是调整年度财务报表吗？我用了以前年度损益调整后，还需要红冲吗