老师，请问下 ， 本月收到去年的工程施工发票了 ， 去年是暂估方式入账的，本月是要先冲红再根据发票做账还是根据发票把少了的金额补足进去呢，因为暂估分录好几个，大小工程合计11个。

老师好，请问我3月份暂估了100万的成本，分录为： 借：主营业务成本 1000000 贷：应付账款-劳务 1000000 4月收到50万的成本票，以下处理方式哪种最佳 1)红冲前暂估的50万 借：应付账款-劳务 500000 贷：主营业务成本 500000 借：工程施工-工费500000 贷：应付账款-A公司 500000 月末确认主营业务成本： 借：主营业务成本 500000 贷：工程施工-工费500000 2）4月初全部红冲3月暂估的100万，然后根据收回的发票正常入账，4月月末若成本还是不够再次暂估入账 借：应付账款-劳务 1000000 贷：主营业务成本 1000000 借：工程施工-工费500000 贷：应付账款-A公司 500000 月末确认主营业务成本： 借：主营业务成本 500000 贷：工程施工-工费500000 3）直接从暂估的应付账款-劳务中冲减，直到冲减完 借：应付账款-劳务 500000 贷：应付账款-A公司500000

老师，我是2822年7月刚接手的会计，那之前会计要是把暂估的几家供应商的暂估成本混到一起去了，我是不是很难分清楚他暂估的是哪些发票，而且我们开进来的发票，都是金额，对不上的，它之前就一直是乱的，有开的少的有开的多的，每个月都不一样，我可以七月根据供应商的发票做账，不管它之前的吗？

老师，请问下 ， 本月收到去年的工程施工发票了 ， 去年是暂估方式入账的，本月是要先冲红再根据发票做账还是根据发票把少了的金额补足进去呢，因为暂估分录好几个，大小工程合计11个。

老师，您看一下两个截图，冲暂估分录是直接冲去年暂估的红冲分录，但工程施工入转主营业务成本没有动（去年做的暂估是根据帐务需要做的数据）。材料专票是今年来的发票做的分录，但入工程施工的材料肯定不能再入成本了，因为去年入了，今年这个材料的分录要怎么做？请写出来，容易看明白。

我现在蒙圈了，老师，请问一下这个是去年的利润表，今年红冲了去年不含税金额1824055.14， 那就不是利润原来19750206.56➖1824055.14＝17923151.42了。然后去年暂估了成本账本13772088.11(包含暂估了9924780.94、今年发票回来了3749909.82，发票未回来6174871.12)，现在汇算清缴收入直接填写17923151.42，成本暂估的没有拿到发票的需要冲完嘛？还是说成本没回来的汇算清缴调增就好。因为收入可以直接填减少了，所以问问成本能不能。