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Q

你好，我们3月10日前是小规模，11日后升级为一般纳税人，9日收到一张专票，10日让对方红冲，15日再重新开进来，金额都一致，那这张专票我们下月申报3月一般纳税人增值税的时候可以抵扣吗

2024-03-22 15:33

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2024-03-22 15:36

不是你那样理解的，一般纳税人你是选择当月生效还是下月生效？不是11日生效

快账用户5072 追问 2024-03-22 15:38

当月生效

齐红老师解答 2024-03-22 15:41

那么9日收到的专票可以抵扣的，不需要红冲

快账用户5072 追问 2024-03-22 16:45

那如果是1、2月小规模期间收到的专票，3月份红冲，再升级当月为一般纳税人，再重新开具金额一样的专票，这样下月可以抵扣吗

齐红老师解答 2024-03-22 16:47

不可以的，小规模期间的业务重新开票也不能抵扣

快账用户5072 追问 2024-03-22 16:57

我们是把小规模期间开的票全部作废了才升级一般纳税人

齐红老师解答 2024-03-22 17:00

不可以的，除非你小规模期间没有销售收入

快账用户5072 追问 2024-03-22 17:17

税务一般看开票情况吧？

齐红老师解答 2024-03-22 17:21

要检查你小规模期间的发生的业务是否刻意流到后期开票抵扣？

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