老师，年前的一张费用发票现在开过来了，我直接放在凭证后面可以吧，但是进项在这个月，之前的凭证是借成本贷应付账款，忘记入进项了，等于把进项多入账成本了，现在汇算清缴也做了，没有调增这部分费用，现在怎么做分录不用调增这部分啊老师，这个月进项怎么写分录啊老师
你好，这个怎么做分录，严格来讲都是要调增的。 现在做分录 就是 借：应交税费-进项税额 贷：成本费用。 金额小的话，就别做去年调增了。
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老师好，21年服务费已入账，发票22年3月份开好，之前是以普票入账的，现在开的是专用发票，怎么做账呢？可以直接冲减进项税的部分，汇算清缴时21年调减这部分，22年调增这部分？
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老师您好，我有一个问题：去年有一张专票已经认证抵扣并报税了，但是今年发现去年那张发票做账分录做错了，应该是借：管理费用应交增值税—进项税额贷：应付账款可是我写成借：管理费用贷：银行存款忘记写进项税了，这个该怎么调整？
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你好！老师，在2022年12月有一张专票发票，12月做账时忘记做科目应交税费-应交增值税进项了，直接做了借管理费用贷银行存款，当时这张发票在12月已认证抵扣了，请问现在怎么做分录调整？
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发现之前会计19年的专用发票漏做进项税了，23年又认证做了抵扣怎么做分录补回来?之前的是直接入了成本费用，现在可以这样摆吗？借：应交税费-应交增值税(进项税额)贷：营业外收入
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老师，年前的一张费用发票现在开过来了，我直接放在凭证后面可以吧，但是进项在这个月，之前的凭证是借成本贷应付账款，这个月进项怎么写分录啊老师
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小规模纳税人: 应付账款1200元，实际收到库存商品1300元 付款时： 借：应付账款A——1200 贷：银行存款——农行支行1200 收到商品时： 借：库存商品A——1300 贷：应付账款B——1300 补付时： 借：应付账款B——100 贷：银行存款——农行支行100
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但是，金额有点大，2万多可以吗？直接冲减今年的成本？
2万多大不大，看公司业务规模的比重吧，比例小就是小。
这个怎么评估啊老师，您给个参考意见，我已经更正申报一次了，不想再更正申报了，就直接冲减3月份的成本可以吧
比如公司成本一共有1亿元，那2万就比较小。
那成本200多万呢老师。可以吗
个人感觉是可以的，占比1%很低了。
谢谢您了，码我就直接冲减成本，其他老师都要求我调增这部分，我不想调了，这个发票附在哪个凭证后面呢老师，我直接写借：进项 贷：未分配利润科目吗，
摘要怎么写呢
可以就写：收到专用发票。