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老师,想问一下,公司为员工代交的社保费,为什么不是用其他应收款,这个科目呢?而且是先缴纳社保后发的工资

2024-03-24 16:14
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2024-03-24 16:15

你好,企业一般会用其他应收款,或者其他应付款核算个人部分的

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齐红老师 解答 2024-03-24 16:16

支付社保 借:应付职工薪酬-社保 其他应收款-社保个人部分 贷:银行存款

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快账用户5862 追问 2024-03-24 16:21

那这个账套里6月缴纳6月的社保,用其他应收款,我不理解

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快账用户5862 追问 2024-03-24 16:21

是答案错了吗?

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快账用户5862 追问 2024-03-24 16:22

打错了,用的是其他应付款

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快账用户5862 追问 2024-03-24 16:23

如果是其他应收款就好理解,用其他应付款,不理解,请老师解答

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齐红老师 解答 2024-03-24 16:29

有的公司是提前扣社保 次月交,会用其他应付款

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齐红老师 解答 2024-03-24 16:32

比如2月入职的,工资里面会扣社保个人,也在2月增员但没有补收2月,社保系统默认实际是从3月开始买社保的

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相关问题讨论
你好,企业一般会用其他应收款,或者其他应付款核算个人部分的
2024-03-24
你好,还是用以前的就可以
2024-05-10
你好 一般纳税人先缴纳社保给社保局,再支付员工工资 计入其他应收款 因为公司帮员工垫付了个人部分 发放工资的时候要收回来 先从员工工资扣除该部分款项,再支付给社保部门的,则是计入到其他应付款科目 是先从工资里面扣了 然后要支出出去 所以用其他应付 一个是应该收回 一个是应该支付
2022-03-23
你好;  借营业外支出  贷其他应收款; 个人部分 就这样做; 单位部分正常计提到费用去 
2023-03-22
同学,你好 可以参考全部的分录 1.计提工资 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——工资 2.计提社保(企业部分) 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借:应付职工薪酬——工资 贷:其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款或现金 4.上交杜保 借:应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷:银行存款或现金 5.上交个人所得税 借:应交税费——应交个人所得税 贷:银行存款或现金
2023-05-06
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