请问下由于发票没有收到，23年12月有做了一次商品的暂估，也相应做了主营业务成本结转，这样账务处理是对的吗？可到现在发票也还没有收到，这个成本结转有问题吗？
同学，你好 是对的，暂估
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老师，21年12月我暂估做了一笔分录，借，主营业务成本 贷，应付账款-暂估费用。 暂估的是还未收到的发票，就是应该结转的库存商品，但是12月我没有做结转的库存，直接做结转主营业务成本，现在我该怎么做？
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2022.12月之前会计暂估了一笔400万成本，在次年5.31号没有回来那么多发票，也没有 做调整处理，我现在账上还挂着那么多暂估成本呢，我也按照她之前的做法还是冲减：借主营业务成本负数贷应付账款暂估吗？这样的话就是冲减的本年的主营业务成本了
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请问下由于发票没有收到，23年12月有做了一次商品的暂估，也相应做了主营业务成本结转，这样账务处理是对的吗？可到现在发票也还没有收到，这个成本结转有问题吗？
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老师，是这样的，今年一月份销售一台设备，结转成本时因为发票没有收回来，成本我是暂估入账的，3月份收到发票，我记到了这个设备的生产成本里，但是忘了冲之前的暂估成本了，现在已经结账了，报表也上传到税务局了，冲暂估成本再以真实的成本结转这比分录我可以放到4月份做吗？
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23年做了暂估，也结转了成本，汇算没有调整，24年收到发票，正常入账也结转了成本，请问在24年需要做怎样分录，使账务正常，请问郭老师在线吗，请郭老师回答@郭老师
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粤公网安备 44030002003870号
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那这个成本结转能在2023年睡前扣除吗？
打错字了，是能税前扣除吗
同学，你好 次年汇算清缴之前，发票需要来，才可以税前扣除
那收到的发票和暂估的不一致，是按发票上面的来税前扣除吗？
同学，你好 嗯嗯，是的
收到发票后要如何账务处理啊？用以前年度损益调整科目吗？还是汇算清缴时调表不用调账的
同学，你好 汇算清缴时调表不用调账
那我收到发票了如何入账啊？是红冲12月暂估凭证，然后按发票重新入库存的账，就不用管结转成本了，是吗？
同学，你好 嗯嗯，是的
还有一个问题，就是比如我是4月才能收到发票，那24年1-3月，我是不是每个月月初都要做一笔红冲12月暂估的凭证，然后月末发票没有收到再做一笔暂估的凭证
同学，你好 不用，直接4月份做