老师您好，房地产所得税汇算清缴，房地产特定业务计算的纳税调整，怎么填写

需要了解特定业务纳税调整的具体内容。这通常涉及房地产企业发生销售未完工产品、未完工产品结转完工产品业务等特定业务，按照税收规定计算的纳税调整额。在填报过程中，需要按照相关税收规定和会计制度的要求，准确计算特定业务的纳税调整额。这包括确定税收金额和纳税调整金额等关键数据。可以参考税务部门提供的申报表或软件进行操作。一般来说，需要填写相关的表格或界面，包括特定业务纳税调整的相关数据和计算过程等。

2024-03-25

你好，你的成本具体的是什么业务的？

2022-05-23

你好，这个是根据他下面的那张表。105010

2024-05-13

22.第22行“（一）房地产企业销售未完工开发产品特定业务计算的纳税调整额”：填报房地产企业销售未完工开发产品取得销售收入，按税收规定计算的纳税调整额。第1列“税收金额”填报第24行第1列减去第25行第1列的余额；第2列“纳税调整金额”等于第1列“税收金额”。 23.第23行“1.销售未完工产品的收入”：第1列“税收金额”填报房地产企业销售未完工开发产品，会计核算未进行收入确认的销售收入金额。 24.第24行“2.销售未完工产品预计毛利额”：第1列“税收金额”填报房地产企业销售未完工产品取得的销售收入按税收规定预计计税毛利率计算的金额；第2列“纳税调整金额”等于第1列“税收金额”。 25.第25行“3.实际发生的税金及附加、土地增值税”：第1列“税收金额”填报房地产企业销售未完工产品实际发生的税金及附加、土地增值税，且在会计核算中未计入当期损益的金额；第2列“纳税调整金额”等于第1列“税收金额”。 26.第26行“（二）房地产企业销售的未完工产品转完工产品特定业务计算的纳税调整额”：填报房地产企业销售的未完工产品转完工产品，按税收规定计算的纳税调整额。第1列“税收金额”填报第28行第1列减去第29行第1列的余额；第2列“纳税调整金额”等于第1列“税收金额”

2024-05-11

你好，是的呢。你的理解正确

2022-03-23

快账用户5796 追问 2024-03-25 10:45

税收金额与纳税调整金额怎么填写？填写依据是什么？

齐红老师解答 2024-03-25 10:49

账载金额就是账面发生额实际金额就是实际发生的金额税收金额就是税法允许扣除的金额纳税调整金额就是账载金额与税收金额之间的差额

快账用户5796 追问 2024-03-25 10:50

账载金额是预收账款期末减期初数吗？

快账用户5796 追问 2024-03-25 10:51

有关于特定业务的填报视频吗？

快账用户5796 追问 2024-03-25 10:53

调增填在哪里？调减填在哪里？

齐红老师解答 2024-03-25 10:54

调增的填写在纳税调整的调增或者调减

快账用户5796 追问 2024-03-25 11:22

在105010表23栏填写的数据怎么不同步到105000表呢？

齐红老师解答 2024-03-25 11:29

同学你好确保已经正式申报了105010表。只有在正式申报之后，相关数据才会被系统处理和同步。如果仅仅是填写了表格但没有进行申报，那么数据是不会自动同步到105000表的。其次，检查填写的数据是否符合相关税务规定和会计准则。如果数据填写有误或者不符合规定，系统可能无法进行正确的同步。确保所填写的数据是准确、完整且符合要求的。此外，不同版本的税务申报系统可能存在差异，也可能导致数据同步问题。如果使用的是较旧的版本，建议升级到最新版本并尝试重新同步数据。

快账用户5796 追问 2024-03-25 11:34

105010表23栏和24栏数据怎么填写？

齐红老师解答 2024-03-25 11:36

23.第23行“1.销售未完工产品的收入”：第1列“税收金额”填报房地产企业销售未完工开发产品，会计核算未进行收入确认的销售收入金额。 24.第24行“2.销售未完工产品预计毛利额”：第1列“税收金额”填报房地产企业销售未完工产品取得的销售收入按税收规定预计计税毛利率计算的金额；第2列“纳税调整金额”等于第1列“税收金额”。