老师您好！去年成本多计提的，所得税汇算清缴时，调整应纳税额填写“视同销售时和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表”的哪一栏？

租赁费成本

你好，那在提供劳务成本里面填写

如果你是小型微利企业，面填写一般收入成本明细表的话，在纳税调整明细表的30栏里面。

“提供劳务成本”是哪张表？我没填“一般收入成本明细表”这张表

你好 一般成本明细表里面

多计提的应该是要调整应纳税额吧？申报时成本是填负数？

你好，30栏填写帐载金额

申报时成本不能出现负数的，你账上的成本是负数吗？

可以填写“视同销售时和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表”中的“视同销售（营业）收入中的第10栏其他吗？

账上是不是负数，去年计提的成本，今年实际收到发票小于去年计提的，所以所得税汇算需要纳税调整。

你好 这里怎么是系统销售？

成本多做了，应该在纳税调整明细表30栏，其他里面填写帐载金额

这不是视同销售的业务。

账载金额是哪里的数据？

你好 多结转的成本

那就是账载金额是多计提的成本，税收金额写0？

还是填：账载金额写计提的成本总额，税收金额写税法允许扣除的金额（也就是实际收到发票的金额）？

那就是账载金额是多计提的成本，税收金额写0

好的，谢谢老师~~