演示账套

跨年账务处理：以前财务做账，不管是银行付款还是现金付款，一律做了现金。而且金额也不对。我新接手，领导把现在的银行尾款和现金尾款做了个明细。如果调整，原来账务尾款的溢余或者短缺，怎么操作？用哪个科目调整，跨年账务例如：现在库存贷方有120万实际银行应有35万。微信有25万。其余为虚有也就是账务错误。借:银行35万微信25万库存现金(冲平上借方)120？贷:待处理财产损溢第二步:借待处理财产损溢贷:其它收入？这样处理我总感觉不太对？老师

2024-03-25 10:38

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2024-03-25 10:40

借：待处理财产损溢 120万贷：库存现金 120万借：银行存款 35万借：其他货币资金-** 25万贷：待处理财产损溢 60万

快账用户9756 追问 2024-03-25 10:51

库存现金，一直是贷方120万，如果还做贷方？是不是不太合适？

快账用户9756 追问 2024-03-25 10:52

现在是要冲平贷方的120万，整理成正确的银行35万，微信25万

齐红老师解答 2024-03-25 10:54

不能贷方余额的呀

快账用户9756 追问 2024-03-25 10:56

例如：现在库存贷方有120万实际银行应有35万。微信有25万。其余为虚有也就是账务错误。借:银行35万其它货币资金25万库存现金(冲平上借方)120？贷:待处理财产损溢第二步:借待处理财产损溢贷:其它收入？(这个地方用什么科目)

快账用户9756 追问 2024-03-25 10:57

谢谢老师了麻烦您哈

快账用户9756 追问 2024-03-25 10:57

她以前做错了吗？一直没改。她离职了

快账用户9756 追问 2024-03-25 10:57

我新接手的，需要调成正确的

快账用户9756 追问 2024-03-25 10:58

老师您帮我看看科目运用的正确吗？

齐红老师解答 2024-03-25 11:00

是的做错了库存现金和银行存款都不能是贷方余额第一步，我们需要调整库存现金和银行存款的账目，以反映实际情况。会计分录可能如下：借：银行存款 350,000 借：其他货币资金（**） 250,000 贷：库存现金 600,000 这里，我们减少了库存现金的余额，同时增加了银行存款和其他货币资金的余额，以反映实际的资金状况。然后我们需要处理虚增的库存现金部分。这部分资金实际上是不存在的，因此应将其转入“待处理财产损溢”科目，以待进一步查明原因并进行处理。会计分录可能如下：借：库存现金 600,000 贷：待处理财产损溢 600,000 第二步，当查明虚增库存现金的原因并决定如何处理时，我们需要进行进一步的会计分录。如果这部分资金是由于误差或错误记账导致的，那么可能需要将其冲销或调整至正确的科目。如果是由于其他原因，如被盗或损失，那么可能需要将其计入相关损失或费用科目。您提到的“其它收入”并不是一个合适的科目，因为这部分资金并不是公司的收入，而是由于账务错误导致的虚增金额。因此，具体的会计分录应根据查明的原因和公司的会计政策来确定。