小规模企业，需要股转，账面上有其他应付款18万，所有的费用只有职工薪酬，要把这18万的其他应付款冲掉，是直接全部冲减管理费用，还是做营业外收入？

老师 我公司每个月有这样一个业务：收上级部门经费100万，用于支付工资60万，公积金15万，社保20万，个税500元，岗位津贴2000元。 我是这样做分录的：：收经费：借 银行存款 100万；；贷 其他应付款-上级 100万 支付时：借 应付职工薪酬-工资 60万； 应付职工薪酬-公积金 15万； 应付职工薪酬-社保 20万；应付职工薪酬-个税 500元；应付职工薪酬-岗位津贴 2000元 贷 银行存款 952500元 计提：借 管理费用 952500元；贷 应付职工薪酬952500元 现在我发现 其他应付款 科目 有贷方 没有借方。实际应付职工薪酬科目走的金额都是其他应付款金额。怎么做分录可以把其他应付款科目花出去的钱支出去呢？

销公司时账上的应付职工薪酬-法人44855，其他应付款-法人26500，未支付。方法一，增加注册资金，支付未付款，利润为负数，但需支付印花税，方法二，其他应付款转营业外收入，冲减工资后管理费用是负数，利润是正数，需支付企业所得税。我不确定那个是正确的

别的企业解散，安排了一名员工在我们公司，属于我公司员工了，给了25万的人员安置费，开的是收据，我已做其他应付款了，但是本来他的工资是在其他应付款每个月冲掉的，但是我没做，我还是跟其他员工一样做应付职工薪酬，结转的时候结转到费用里面了，现在年底想改正过来，就直接借其他应付款，贷应付职工薪酬吗

小规模企业，需要股转，账面上有其他应付款18万，所有的费用只有职工薪酬，要把这18万的其他应付款冲掉，是直接全部冲减管理费用，还是做营业外收入？

老师：小规模企业，账务挺简单，只用费用，未分配利润为亏损。期末账面只有其他应付未科目有11.5万（其中10万是向借股东的款，1.5万是借其他个人的借款），公司现要注销，这部分借款要怎么处理呢？