请找郭老师帮忙解答问题

老师，请问企业所得税年报中，职工薪酬支出及纳税调整明细表中，账载金额、实际发生额、税收金额，分别是哪个金额？

你好，账载金额是你账上计提的应付职工薪酬工资。如果你是当月计提，当月次月支付的话，他看的是1~12月份贷方发生额合计 实际金额是2月份到次年1月份应付职工薪酬借方发生额合计，只要汇算清缴之前支付出去都算 税收金额和实际金额是一样的，前提是没有扣除比例的。

老师，有劳务费发票，在年报上只是在费用里填好相应的金额，对其他地方有影响吗？比如人数等，有劳务费发票要格外注意什么？

然后管理费用劳务费就可以到，你们需要填写期间费用明细表吗？

老师，期间费用明细表，什么情况下可以不用选？

小型微利企业不需要填写。

直接在主表管理费用里面填写进去就行。

老师，如果不写期间费用明细，像招待费等，怎么调整？

你好，纳税调整明细表扣除项目第三行里面就有招待费。

好的，太感谢了