老师，账面上有预付款项，当时下账分录是:借预付账款，贷银行存款，现在发票无法收回，用以前年度损益调整平账，分录是借以前年度损益调整贷预付账款，这样的话要不要汇算清缴调增?
那有没有收到商品和服务？
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Q
老师，如果12月暂估成本，次年汇算清缴前收到发票了，账务处理是不是，借，应付账款，暂估，贷，以前年度损益调整，借以前年度损益调整，贷，应付账款实际公司或者为银行存款
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Q
郭老师，您刚刚发的分录:借以前年度损益调整贷应付账款 借应付账款贷应付职工薪酬工资 借应付职工薪酬工资贷以前年度损益调整。 请问还需要调整2021年的汇算清缴吗？
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Q
好的，谢谢老师。还有一个问题：以前年度车辆预存加油无正式发票就入生产成本了，现在还做以前年度损益调整。分录：借：预付账款。 贷：以前年度损益。票到冲减预付，借：管理费用-车辆加油 应交增值税-进项税 贷：预付账款。这样对吗？
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小规模纳税人，21年的房租发票，22.10月才收到 21年账上挂账预付账款，没有做费用。22年汇算清缴的时候也没有将这笔房租调整。只是做了一个凭证 借:以前年度损益调整 贷:预付账款 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整 请老师帮忙看看，对吗
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Q
老师好，以前年度应付账款贷发余额负数，表示我发票已经收不回来了，现在想清账，借，以前年度损益调整，贷应付账款，借未分配利润，贷以前年度损益调整，对不对？
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老师，实际我也不清楚有没有，账面上没有提现出来，那这样的话应该怎么处理好一点？
那您看一下收到没要收到只是没有发票咱就不调整了。汇算清缴时调整账务处理不调整。
老师，货物和发票没收到，那应该怎么调，直接账面用以前年度损益调整把预付调平，汇算不调了吗？
没有收到就做坏账损失能证明对方比如说注销了或者是死亡了可以税前扣除。