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老师,账面上有预付款项,当时下账分录是:借预付账款,贷银行存款,现在发票无法收回,用以前年度损益调整平账,分录是借以前年度损益调整贷预付账款,这样的话要不要汇算清缴调增?

2024-03-26 10:13
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2024-03-26 10:14

那有没有收到商品和服务?

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快账用户4965 追问 2024-03-26 10:16

老师,实际我也不清楚有没有,账面上没有提现出来,那这样的话应该怎么处理好一点?

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齐红老师 解答 2024-03-26 10:18

那您看一下收到没要收到只是没有发票咱就不调整了。汇算清缴时调整账务处理不调整。

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快账用户4965 追问 2024-03-26 10:21

老师,货物和发票没收到,那应该怎么调,直接账面用以前年度损益调整把预付调平,汇算不调了吗?

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齐红老师 解答 2024-03-26 10:23

没有收到就做坏账损失能证明对方比如说注销了或者是死亡了可以税前扣除。

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齐红老师 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

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