老师，23年所得税汇算清缴的时候对22年的纳税调整项目是这样的：22年计提职工薪酬900万且支付100万，还有800万是23年一月支付的，因为当时成本太多了所以就将这个职工薪酬纳税调增了800万，那我23年的企业所得税汇算清缴的报表里成本针对这个800万应该要怎么操作

但是公司想要象征性的交点税，可以从800万里面取100万这样，后续的700万可以放在以后调减或者不要了么

可以的，可以这么做的。

就比如我现在23年收入是500万，成本是300万，费用是50万，那我现在就要交500-300-50=150*0.25的企业所得税，就要就交的太多了，我就想把上面叙述的800万拿100万成本出来，这样我就交500-300-50-100=50*0.25的税，是这样的么

哦，老师，上面说的800万是期间费用职工薪酬，那我23年的申报表是不是就在职工薪酬这里调减100万

可以的可以这么做的。

哦，老师，上面说的800万是期间费用职工薪酬，那我23年的申报表是不是就在职工薪酬这里调减100万

要在职工薪酬明细表里面调整。

那我在费用这里调减100万少交税，税务局它怎么认定我这个100万是真实存在的呢

你申报个税的时候是在发放的次月申报的吧？

没有，这个账以前是代账公司做的，其实这个800万是虚假的，但是手续齐全，做的是现金支付凭证，去年汇算的时候因为成本足够，所以我就把这个800万给调增出来了，但23年汇算的时候因为招待费过高需要交好多税，所以我就想着是不是可以把去年那个800万调一点少交税，这样可行不

需要申报个税，你不申报个税没法税前扣除。

那我能不能在23年12月多结转一点成本，因为当时想着交点企业税所以少结转了成本，但是忘记了汇算清缴的时候招待费要调，那我如果成本多结转了是不是要更正申报第四季度的季报？但是当时交了税，多做成本更正申报的话这个税怎么办呢

你好，不可以的，做不了。

我有成本，因为当时算着交点税所以没有结转那么多，我实际发生的成本也不可以去修改么

好，主要是你没有申报个税，怎么抵扣所得税？

哦哦老师，我说的是这样的，我现在是23年汇算清缴因为招待费过高导致要交好多税，前面说的没有申报个税这条路走不通我就放弃了，公司账上工程施工科目里还有很多成本23年没有结转，因为当时公司不想在账上做亏损想要交税，所以没有实际结转材料成本，那我现在面临的不是因为招待费过高要交很多税的问题，我可以可以调整23年的账把成本多结转一点，这样是不是就要更正申报第四季度的财务报表和季度的企业所得税申报表

你多结转的是什么成本 材料的吗

嗯，基本上是材料成本，老师我这只有一次追问了，根据上述描述，我可以在23年12月重新结转成本不，将300万的成本比如说结转到400万，然后更正申报23年第四季度的财务报表和季度企业所得税