老师，23年初缴了几百块钱的所得税，后面一直亏损，汇算清缴时有这几百块钱的退税，不想退税的话就在105000表里面第30行账载金额那里倒退填一个数字可以吗？

退税金额÷5%就是调增金额，这个调增金额还要把亏损的利润总额加上才可以调平不用退税，是这样吗？

对的是的，是这么做的

退税金额不大的话，是不是尽量这样调一点（实际账上没有需要调整的，就为了不退税自己手动算一个数字），尽量不申请退税？

是的，尤其是退税要求严格的。要求严格的，他得查账才能退

这么做没有什么风险吧？

对的是的，这种没有风险的

好的，老师，106000企业所得税弥补亏损明细表和107040减免所得税优惠明细表（无特殊情况）是自动生成的不用管是吧？

是的，打开保存一下就行。

好的，谢谢老师！