老师：我们的房租原来是主管借支出去支付的，开不了发票，年底是不是要冲回管理费用租赁费，会算清缴做调增是吗？
您好，不用调，这个分录里没有损益科目，不影响利润
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老师您好，我是二月支付了下年的房租，三月收到的发票，我的分录2月是借：预付账款，贷：银行存款，三月收到发票：借：管理费用-租赁费，应交增值税-进项税额，贷：预付账款，摊销：借：管理费用-租赁费，贷：预付账款
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老师您好，我们房东房租不开发票给我们，公司直接走公帐支付，借管理费用-房租，贷应付-房东。只要在汇算清缴的时候纳税调增就可以，还有别的风险吗
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老师，请问一下，2021年 我计提了一笔房租费用，借：管理费用-房租 40000 贷：其他应付款 40000 2022年5月汇算清缴时发票没回来报表调增了，但是我做的账本忘记做这笔调增后的分录，2023年1月我们才付的这笔款，如果今年汇算清缴前发票回来怎么记分录呢
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老师：我们的房租原来是主管借支出去支付的，开不了发票，年底是不是要冲回管理费用租赁费，会算清缴做调增是吗？
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老师你好，我们是小企业会计准则，发现多计提了去年的房租，之前分录是：借：管理费用，贷：其他应付款，房租至今还未支付，现在要怎么处理？以及去年的汇算清缴怎么更正申报？
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麻烦找下刘艳红老师，谢谢
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一直放借款这里吗？
如果跨年后面开票了，可以冲吗？
您好，这是挂的往来科目，不是借款， 主管这个也不对，不管有没有发票要入费用科目 不开票成本入账（摘要写无票年度纳税调增，方便汇缴统计数据）：这样3个好处：季度利润少了年度调增才交所得税，银行余额也是对上了，公司内部利润表是真实的
那我能不能直接在当月修改一下
您好，当然可以的呀，当月修改才对，权责发生制
老师：我们收到超市的转让费，要怎么做会计分录，35万已经转到公司账户了
您好，我们是把超市卖了么