2020年待认证进项税额有余额，怎么处理？已经认证了，分录做错了，当时应该计入进项税额的

待认证进项税额

待认证进项税额

借：应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：应交税费—待认证进项税额

这样进项就有余额了呀

进项可以转入应交税费—未交增值税

那未交增值税还是有余额

现在就想处理了搞平

你2020年计入待认证进项税额时那个月你应交税费未交增值税怎么结转的，正常情况下你未交增值税应该有贷方余额115.04

你看一下你们月底怎么结转增值税的，是直接把进项销项转入未交增值税，还是用到应交税费—应交增值税（转出未交增值税）这个科目了

我看了，2020年月底只结转销项税额，那个待认证进项一直挂帐到2023年年底

那你未交增值税账上金额和你实际缴纳的金额肯定不一样的

是一致的，就是说2020年1月缴纳的增值税就是销项税额

当月结转增值税金额也是只结转销项税额，待认证一直挂帐到2023年，这个余额该怎么处理

那你这张票如果已经认证，是几月份认证用了这张票呢，

4年了，不知道可认证了