老师好！公司购车一台16万左右，在季报时已做一次性费用申报了，想请问分录要怎么做呢？谢谢！

因为这笔是2022年二月份购买的，当时不知怎样做，也是问了我们会计问的老师，那老师说申报一次性扣除申报分录不用做计提了，我一直也没计提，直到现在申报2023年所得税，总感觉这数不对了

所得税允许500万元以下一次性扣除，但是会计上是要正常做账的。不过很早之前是有这种处理的，税务老师也没管，就是当时政策刚出来的时候，很多会计一次性扣除，账没有按月折旧。这种还是要看当地老师监管的严不严，建议问一下你自己公司的主管员，看他是什么要求

公司也没什么要求的。这种情况我应该怎么操作呢

如果之前就已经扣除了，建议就先别调了

但是我的资产负债表的固定资产原值一直挂着个数啊，而且申报二三年企业所得税的资产折旧调整明细表应该怎么填写呢

折旧调整的时候就不再填写调整金额了

也就是说资产负债表里的固定资产原值一直就挂着这个16万，年申报时折旧调整也不需要填写对吗，

对的同学，因为是之前的问题，税务老师没有提出，如果现在直接调，有可能会跳异常

好的，谢谢老师！