老师好，去年12月公司收到阳某私人转到公户500元，然后12月公司又开票给A公司，是这500元的业务，开票员现在才给这份发票我，说忘记了，这种情况应该怎么做？

申报了，申报的时候按系统自动出的数据申报

你好，借应收账款 贷利润分配未分配利润 应交税费， 然后汇算清缴纳税调增。

开票月份申报了增值税，现在拿到发票直接做借应收账款 贷利润分配未分配利润 应交税费，汇算清缴的时候怎么调增？

你好，纳税调整明细表收入类未按权责发生制税收金额里面填写。

好的，按含税还是不含税金额，小规模纳税人

要交增值税吗？如果交的话不含税。

减免，不达到起征点

含税的需要把这个应交税费结转到利润分配未分配利润

5160，税率是1%，未到征税起征点减免，这种怎么入账呢？

借应收账款 贷利润分配未分配利润 应交税费 借应交税费，应交增值税贷， 利润分配未分配利润， 这个未分配利润： 第一个是5160÷1.01。 第二个例，5160÷1.01×1%，还有哪一个不会。

就做这笔分录然后在入账的这个季度申报增值税的时候调增这笔数据上去是吧？还是企业所得税季度的时候调增上去

汇算清缴的时候纳税调增。

2023年度汇算清缴的时候是嘛？

对的是的对的是的对的。

好的，谢谢老师