老师，去年暂估的费用，所得税汇算前取得去年的的发票，怎么做账呢

是做到今年的账里面吗，那就回影响今年的损益

上面分录咋个没看懂呢

你好，不影响今年的损益。

取得的发票还没有付款，借方为啥是其他应付款呢，

费用的没有支付，不就是其他应付款？你当时暂估的时候，借管理费用 贷其他应付款呀。如果不是的话，你怎么做的？你没有支付的欠款不就是其他应付款吗？如果和你主营相关的是应付账款、预付账款的。

年底暂估的，借：管理费用，贷：其他应付款-暂估，现在取得了发票，不需要红冲暂估吗？

需要呀，我上面给你写了借期的应付款 贷利润分配，未分配利润有什么不对吧？ 跨年了，用利润分配未分配利润没有问题吧。不是做管理费用呀，这不是当年的。

就是借：其他应付款-暂估，贷：利润分配-未，这个相当于就是红冲那部分的蛮，下面就是借：利润分配-未，贷：就是按照发票的实际来计入其他应付款吧