1.冲销原计提的工资:由于该笔工资已经计提但并未发放,因此需要冲销原计提的工资。这可以通过借记相关费用科目(如管理费用、销售费用等),贷记应付职工薪酬-工资来实现。 2.调整期初数:由于这笔款项在财务报表中作为期初数存在,因此需要调整期初数以消除其影响。这通常涉及到对财务报表的重新编制或调整,确保期初数的准确性。 3.审查并更新财务报表:在完成上述冲销和调整操作后,需要仔细审查并更新财务报表,确保所有数据的准确性和完整性。
老师您好:22年一直计提工资没有发放,现在发放报个税,个税免税额是不是就算23年的了?
老师早上好,我现在做汇算清缴,有一笔工资是2021年计提的,但是22年一直没有发放,23年到现在也没有发放,我22年做汇算清缴的时候没有调增,今年2023年做汇算清缴调增行不行呢,共计40多万
老师您好,我有一笔工资没有发放,后期应该是也不会发放的,共计40多万,今年做汇算清缴的时候我调增了,现在账上应该怎么做账把这一笔调整一下呢,
老师您好,我就是计提了一笔工资一直没有发放,后期也不会发放,然后做了汇算清缴调增,账上是做了这笔分录的相反分录,现在验证我的资产负债表跟利润表的关系发现有个差额就是这笔工资数,这个我现在应该怎么调整呢
老师,22年一笔应付职工薪酬一直没有发放,所以资产负债表里面不是一直有期初数据吗?今年汇算清缴调增后,需要做会计分录吗
企业一般纳税人,取得不含税收入100万,材料采购成本40万,供应商为小规模纳税人,求增值税税额
老师好,非公众利益实体连续5年以上,全部费用占收费总额的30%以上,是每年执行其他所复核,还是每五年执行一次其他所质量复核呀
报税期可以更换法人吗?
老师, 请问低值易耗品二级科目应该怎么设置
第三个为啥不对,董事会可以以公司的名义起诉股东呀
你好老师小规模纳税人开业收的礼金会计分录怎么做
组成计税价格,一个商品100元,成本率10%,消费税15%,增值税13%,求增值税消费税
老师:请问,物业管理服务开票的税率一般纳税人和小规模纳税人分别是多少啊?
老师好,提发票额度已经审核通过了,为什么额度还是不变呢?
老师,给职工上的雇主险,然后这个职工不干了,雇主险的专票已经抵扣了,然后现在要退钱,我还要做进项税额转出,那这个红字发票我怎么获得?在税务系统,具体怎么操作?