老师您好，我就是计提了一笔工资一直没有发放，后期也不会发放，然后做了汇算清缴调增，账上是做了这笔分录的相反分录，现在验证我的资产负债表跟利润表的关系发现有个差额就是这笔工资数，这个我现在应该怎么调整呢

老师这个是我计提的时候是借：管理费用贷方是应付职工薪酬，现在这个月做了相反的分录，就是以前年去损益调整以及利润分配未分配这两个科目都没有用呢

哦，那不对，那你管理费用没有结转吗？结转了哪个科目啊。

结转了老师。之前计提的一笔结转了，然后这次做相反分录的时候也结转了

你好，你把管理费用放到借方负数表示。

充的时候借应付职工薪酬工资，借管理费用负数

老师，我刚调整好了，这样我的报表的勾稽关系就合适了，但是我的利润表上年初数的的管理费用就成负数了，这样合适不老师

可以的，这个没有关系的。

收到，非常感谢老师指导