小企业会计准则，这个月做了，去年进项税额转出，这个月已经交款，如何做账呢？增值税和附加税如何做账？老师可以写的详细一点吗，我重来没整过这个，有的想不通

不是，就是正常的发票，然后抵扣了一般项目，增值税即征即退没有合理分摊进项税，多退了进项税，税务局让做个进项转出，没有滞纳金，也不是税务检查

不知道怎么做账了，弄来弄去账不平

那你们需要把这个税款交上去是吧？借利润分配未分配利润，贷银行 借利润分配未分配利润， 贷应交税费附加税金 借应交税费附加税贷银行

增值税的。我没有通过应交税。

是的，已经交上去了，就是做的进项转出，然后交了增值税，附加税

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2024.2月增值税纳税申报表做的进项转出，补交了去年的，增值税附加税

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